Quel est le ratio des frais dans le secteur de l’assurance?
Table des matières
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- Deux méthodes différentes
- L’assurance maladie et le ratio des frais
- Un précurseur de la rentabilité globale
Le ratio des frais dans le secteur de l’assurance est une mesure de la rentabilité calculée en divisant les dépenses associées à l’acquisition, à la souscription et à la gestion des primes par les primes nettes gagnées par la compagnie d’assurance.
Les dépenses peuvent inclure la publicité, les salaires des employés et les commissions de la force de vente. Le ratio des dépenses signifie l’efficacité d’une compagnie d’assurance avant de prendre en compte les réclamations sur ses polices et les gains ou pertes de placement.
Le ratio de dépenses est combiné en pratique avec le ratio de sinistres pour donner le ratio combiné d’ une compagnie d’assurance.
Points clés à retenir
- Le ratio des frais compare les dépenses engagées par une compagnie d’assurance lors de la souscription d’une police aux revenus qu’elle s’attend à en recevoir.
- Les assureurs peuvent calculer le ratio des dépenses en utilisant les primes nettes émises qui relèvent soit des PCGR soit des meilleures pratiques et directives comptables statutaires.
- Le ratio des frais est un élément clé du ratio combiné, qui est la norme de l’industrie pour mesurer l’efficacité et la rentabilité des assureurs.
Deux méthodes différentes
Il existe deux façons de calculer les ratios de dépenses. Les compagnies d’assurance utilisent généralement la comptabilité statutaire par opposition aux principes comptables généralement reconnus (PCGR) pour calculer leurs ratios de dépenses, car la comptabilité statutaire produit des ratios plus prudents.
Bien que les dépenses soient les mêmes dans les deux ratios, la comptabilité statutaire utilise les primes nettes émises au cours de la période dans le dénominateur pour obtenir le ratio des dépenses.
La comptabilité GAAP utilise les primes nettes gagnées au cours de la période. Les primes nettes émises représentent les nouvelles affaires apportées par la société, tandis que les primes nettes acquises peuvent inclure à la fois les nouvelles affaires et les affaires récurrentes des polices existantes.
L’assurance maladie et le ratio des frais
Depuis que la Loi sur les soins abordables (ACA) a été adoptée en 2010, la soi-disant règle 80/20 a été promulguée, qui s’applique aux assureurs maladie. Connu sous le nom de ratio des frais médicaux (MCR), la règle stipule que les assureurs maladie doivent rembourser 80% (ou jusqu’à 85% selon la taille du régime) du revenu des primes d’assurance maladie pour payer les services de santé aux assurés.
Plus récemment, l’administration Trump a publié des modifications de la règle des 80/20. À partir de 2020, les États individuels peuvent ajuster le niveau de 80% pour inciter les assureurs à souscrire des polices dans leur État.
Un précurseur de la rentabilité globale
Le ratio de dépenses peut donc être utilisé pour comparer les entreprises et analyser les performances d’une entreprise dans le temps. Un ratio de dépenses inférieur à 100% signifie que la compagnie d’assurance gagne ou souscrit plus de primes qu’elle n’en paie en dépenses pour générer ou soutenir ces primes. Bien que son ratio de dépenses puisse être excellent, la rentabilité globale d’une compagnie d’assurance est affectée par son ratio de sinistres, ses revenus de placement et d’autres gains et pertes.
Ainsi, le ratio des dépenses n’est pas une mesure de la rentabilité finale. Au lieu de cela, c’est un précurseur pour trouver la rentabilité globale d’une compagnie d’assurance.