Primes nettes émises

Que sont les primes nettes écrites?

Les primes nettes émises sont la somme des primes émises par une compagnie d’assurance au cours d’une période donnée, moins les primes cédées aux sociétés de réassurance, plus toute réassurance assumée. Les primes nettes émises représentent la part des primes que l’entreprise peut conserver pour assumer le risque.

Comprendre les primes nettes écrites

Examiner les variations des primes nettes souscrites d’une année à l’autre est une façon d’évaluer la santé d’une compagnie d’assurance. La santé d’une compagnie d’assurance dépend des types de polices et des risques associés à ces polices. Une augmentation des primes nettes souscrites représente une augmentation des nouvelles polices d’assurance souscrites, tandis qu’une diminution indique moins de polices souscrites. Les diminutions des primes nettes émises pourraient être le résultat de l’entrée de concurrents sur le marché et de la prise de parts de marché, ou cela pourrait être dû au fait que les primes ne sont pas compétitives par rapport à ce que d’autres sociétés offrent. Les entreprises qui offrent des politiques à un plus grand nombre de personnes peuvent réduire la possibilité de refus.

Les compagnies d’assurance peuvent recevoir des primes en un seul versement initial, mais elles peuvent également proposer des plans de versement échelonné aux assurés. Les plans d’acomptes provisionnels fournissent à la compagnie d’assurance des primes au cours de l’année, qui sont comptabilisées différemment pour déterminer le revenu généré par la compagnie d’assurance.

À mesure que les assurés utilisant des plans de versement échelonnés effectuent des paiements, une société les classe comme primes nettes acquises. Lors de la détermination de la responsabilité fiscale d’ une compagnie d’ assurance sur les primes, un État peut autoriser des remises pour les primes cédées aux sociétés de réassurance, ou les primes qui sont dues mais pas encore reçues.

L’ajustement des  passifs associés aux primes non acquises au cours d’une année est appelé primes nettes non acquises. C’est une responsabilité parce que si la police est annulée prématurément, l’assureur doit rembourser une partie de la prime initiale. Si une entreprise est capable de souscrire plus de primes au cours de l’année, ses primes émises dépasseront ses primes acquises.

Le calcul de la prime nette

Puisque le calcul de la prime nette ne tient pas compte des dépenses, les entreprises doivent déterminer le nombre de dépenses qui peuvent être ajoutées sans causer de perte. Les types de dépenses qu’une entreprise doit prendre en compte comprennent les  commissions  versées aux agents qui vendent les polices, les frais juridiques associés aux règlements, les salaires, les impôts, les frais de bureau et autres frais généraux. Les commissions varient généralement en fonction de la prime de la police, tandis que les frais généraux et juridiques peuvent ne pas être liés à la prime.

La différence calculée entre la prime nette et la prime brute est égale à la valeur actuelle attendue des charges (le montant inclus dans la prime facturée pour les frais administratifs) moins la valeur actuelle attendue des dépenses futures. Ainsi, la valeur brute d’une police sera inférieure à sa valeur nette lorsque la valeur des dépenses futures est inférieure à la valeur actuelle de ces charges.