Taxes régressives, proportionnelles et progressives: quelle est la différence?
Table des matières
Développer
- Un aperçu
- Taxes régressives
- Taxes proportionnelles
- Impôts progressifs
- Exemples de chacun
- FAQ sur les taxes
- La ligne de fond
Impôts régressifs, proportionnels et progressifs: un aperçu
Les systèmes fiscaux aux États-Unis se divisent en trois grandes catégories: régressif, proportionnel et progressif. Deux de ces systèmes ont un impact différent sur les salariés à revenu élevé et à faible revenu. Les impôts régressifs ont un impact plus important sur les personnes à faible revenu que sur les riches.
L’impôt proportionnel, également appelé impôt forfaitaire, affecte de manière relativement égale les revenus faibles, moyens et élevés. Ils paient tous le même taux d’imposition, quel que soit leur revenu. Un impôt progressif a plus d’incidence financière sur les personnes à revenu élevé que sur les personnes à faible revenu.
Points clés à retenir
- Un système fiscal régressif prélève le même pourcentage sur les produits ou biens achetés quel que soit le revenu de l’acheteur et est considéré comme excessivement difficile pour les bas salaires.
- Un impôt proportionnel applique le même taux d’imposition à tous les particuliers, quel que soit leur revenu.
- Un impôt progressif impose un pourcentage plus élevé d’imposition sur les niveaux de revenu plus élevés, en partant de la théorie selon laquelle les salariés à revenu élevé peuvent se permettre de payer plus.
Taxes régressives
Les personnes à faible revenu paient un montant d’impôts plus élevé que les personnes à revenu élevé sous un régime fiscal régressif. C’est parce que le gouvernement évalue la taxe en pourcentage de la valeur de l’actif qu’un contribuable achète ou possède. Ce type d’impôt n’a pas de corrélation avec les gains ou le niveau de revenu d’un individu.
Les taxes régressives comprennent les taxes foncières, les taxes de vente sur les produits et les taxes d’accise sur les consommables, comme l’essence ou les billets d’avion. Les taxes d’accise sont fixes et incluses dans le prix du produit ou du service.
Les taxes sur le péché, un sous-ensemble de taxes d’accise, sont imposées sur des produits ou des activités qui sont perçus comme malsains ou qui ont un effet négatif sur la société, comme les cigarettes, les jeux de hasard et l’alcool. Ils sont prélevés dans le but de dissuader les particuliers d’acheter ces produits. Les détracteurs de la taxe sur le péché affirment que ceux-ci affectent de manière disproportionnée ceux qui sont moins bien lotis.
Beaucoup considèrent également la sécurité sociale comme une taxe régressive. Les obligations fiscales de la Sécurité sociale sont plafonnées à un certain niveau de revenu appelé base salariale – 142 800 $ en 2021. Les revenus d’un individu au-dessus de cette base ne sont pas soumis à l’impôt de sécurité sociale de 6,2%.
Le maximum annuel que vous pouvez payer en taxe de sécurité sociale est plafonné à 8 853,60 $ en 2021, que vous gagniez 142 801 $ ou 1 million de dollars. Les employeurs paient 6,2% supplémentaires au nom de leurs travailleurs, et les travailleurs indépendants doivent payer les deux moitiés sur les gains jusqu’à la base du salaire.
Les employés à revenu élevé versent en fait une plus faible proportion de leur salaire global au système de sécurité sociale que les employés à faible revenu parce que c’est un taux fixe pour tout le monde et en raison de ce plafond.
Tout comme la sécurité sociale peut être considérée comme un impôt régressif, c’est aussi un impôt proportionnel car tout le monde paie le même taux, au moins jusqu’à la base salariale.
Taxes proportionnelles
Unsystème d’ imposition proportionnel ou forfaitaire évalue le même taux d’imposition pour tout le monde quel que soit le revenu ou la richesse. Ce système vise à créer une égalité entre les taux marginaux d’imposition et les taux d’imposition moyens payés. Neuf États utilisent ce système d’impôt sur le revenu à partir de 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Caroline du Nord, Pennsylvanie et Utah.
D’autres exemples d’impôts proportionnels comprennent les impôts par habitant, les impôts sur les recettes brutes et les impôts professionnels.
Les partisans des impôts proportionnels estiment qu’ils stimulent l’ économie en encourageant les gens à travailler davantage parce qu’il n’y a pas de pénalité fiscale pour gagner plus. Ils croient également que les entreprises sont susceptibles de dépenser et d’investir davantage dans le cadre d’un régime d’imposition uniforme, ce qui injectera plus de dollars dans l’économie.
Impôts progressifs
Les impôts évalués dans le cadre d’un système progressif sont basés sur le montant imposable du revenu d’un particulier. Ils suivent un calendrier accéléré, de sorte que les salariés à revenu élevé paient plus que les salariés à faible revenu. Le taux d’imposition, ainsi que l’ assujettissement à l’ impôt, augmente à mesure que la richesse d’un individu augmente. Le résultat global est que les salariés à revenu élevé paient un pourcentage d’impôts plus élevé et plus d’argent en impôts que les salariés à faible revenu.
Ce type de système est censé toucher les personnes à revenu élevé plus que les salariés de la classe moyenne ou faible pour refléter la présomption qu’ils peuvent se permettre de payer plus.
L’ taux marginaux d’imposition impose un taux d’imposition sur le revenu plus élevé aux personnes à revenu élevé et un taux d’imposition plus faible aux personnes à faible revenu. Le taux de pourcentage augmente à intervalles à mesure que le revenu imposable augmente. Chaque dollar gagné par l’individu le place dans une tranche ou une catégorie, ce qui entraîne un taux d’imposition plus élevé une fois que le montant en dollars atteint un nouveau seuil.
Une partie de ce qui rend l’impôt fédéral sur le revenu progressif aux États-Unis est la déduction standard qui permet aux particuliers d’éviter de payer des impôts sur la première partie du revenu qu’ils gagnent chaque année. Le montant de la déduction standard change d’année en année pour suivre le rythme de l’inflation. Les contribuables peuvent choisir de détailler les déductions à la place si cette option se traduit par une plus grande déduction globale. De nombreux Américains à faible revenu ne paient aucun impôt fédéral sur le revenu en raison des déductions fiscales.
Les impôts sur les successions sont un autre exemple d’impôts progressifs car ils touchent principalement les particuliers fortunés (HNWI) et ils augmentent avec la taille de la succession. Seules les successions évaluées à 11,58 millions de dollars ou plus sont assujetties aux impôts fonciers fédéraux pour 2021, bien que de nombreux États aient des seuils plus bas.
Comme pour toute politique gouvernementale, les taux d’imposition progressifs ont des critiques. Certains disent que la fiscalité progressive est une forme d’inégalité et équivaut à une redistribution de la richesse, car les plus hauts revenus paient plus à une nation qui soutient plus de personnes à faible revenu. Ceux qui s’opposent aux impôts progressifs indiquent souvent un taux d’imposition forfaitaire comme l’alternative la plus appropriée.
43,8%
Le pourcentage de citoyens américains qui n’ont pas payé d’impôt sur le revenu en 2019 parce que leurs revenus n’étaient pas suffisants pour atteindre le taux d’imposition le plus bas, selon le Tax Policy Center.
Exemples d’impôts régressifs, proportionnels et progressifs
Les exemples suivants d’impôts régressifs, proportionnels et progressifs montrent comment ils fonctionnent dans la pratique:
Taxe régressive
Si les acheteurs paient une taxe de vente de 6% sur leurs produits d’épicerie, qu’ils gagnent 30 000 $ ou 130 000 $ par année, ceux qui ont des revenus inférieurs finissent par payer une plus grande partie du revenu total que ceux qui gagnent plus. Si quelqu’un gagne 20 000 $ par année et paie 1 000 $ en taxes de vente sur les biens de consommation, 5% de son revenu annuel va à la taxe de vente. Mais s’ils gagnent 100 000 $ par année et paient les mêmes 1 000 $ de taxes de vente, cela ne représente que 1% de leur revenu.
Taxe proportionnelle
Dans le cadre d’un système d’imposition proportionnelle sur le revenu, les contribuables individuels paient un pourcentage fixe de leur revenu annuel, quel que soit leur revenu. Le taux fixe n’augmente ni ne diminue à mesure que le revenu augmente ou diminue. Une personne qui gagne 25 000 $ par année paierait 1 250 $ à un taux de 5%, tandis qu’une personne qui gagne 250 000 $ chaque année paierait 12 500 $ au même taux.
Taxe progressive
Aux États-Unis, les impôts fédéraux fonctionnent selon un système progressif. En 2021, les taux d’imposition progressifs fédéraux sont de 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37%. Le premier taux d’imposition de 10% s’applique aux revenus de moins de 9 950 $ pour les célibataires et de 19 900 $ pour les couples mariés qui produisent des déclarations de revenus conjointes. Le taux d’imposition le plus élevé de 37% s’applique aux revenus de plus de 523 600 $ pour les contribuables célibataires et de 1 047 200 $ pour les déclarants mariés.dix
Un contribuable célibataire qui a un revenu imposable de 50 000 $ en 2021, par exemple, ne paierait pas le troisième taux de 22% sur son revenu. Au lieu de cela, ils devraient 10% sur les premiers 9 950 $ de revenu, 12% sur les revenus de 9 951 $ à 40 525 $ et 22% pour le montant supérieur à 40 525 $. Ce contribuable devrait au total 6 748,50 $ – le taux de 10% sur les premiers 9 950 $ est de 995 $, 12% sur les 9 950 $ à 40 525 $ est de 3 669 $ et 22% sur le montant supérieur à 40 525 $ est de 2 084,50 $. Cela place le taux d’imposition effectif juste en dessous de 13,5%.
FAQ sur les taxes régressives, proportionnelles et progressives
Les impôts sur le revenu sont-ils des impôts progressifs?
L’impôt sur le revenu peut être à la fois progressif ou proportionnel. Les impôts progressifs imposent de faibles taux d’imposition aux personnes à faible revenu et des taux plus élevés à ceux qui ont des revenus plus élevés, tandis que les particuliers doivent payer le même taux d’imposition quel que soit le revenu qu’ils gagnent.
L’impôt fédéral sur le revenu est-il proportionnel?
Non, l’impôt fédéral sur le revenu aux États-Unis est progressif.
Les taxes régressives sont-elles justes?
Les impôts régressifs peuvent sembler justes parce qu’ils sont imposés à tout le monde quel que soit le revenu, mais ils nuisent plus aux personnes à faible revenu que les autres. C’est parce qu’ils dépensent une plus grande partie de leur revenu en impôts régressifs que les gens qui gagnent plus.
Quels impôts sont considérés comme régressifs?
Les taxes régressives sont celles qui sont payées indépendamment du revenu, telles que les taxes de vente, les taxes sur le péché et les taxes foncières.
Comment calculez-vous l’impôt progressif?
Les systèmes fiscaux progressifs ne facturent pas aux contribuables un taux fixe. Au lieu de cela, votre obligation fiscale est basée sur les taux d’imposition marginaux fixés par l’IRS. Supposons que vous gagniez 50 000 $, voici comment vous calculeriez votre facture fiscale pour 2021. Dans un système progressif, vous êtes facturé 10% sur les premiers 9 950 $. Le montant supérieur à 9 950 $ et inférieur à 40 520 $ est taxé à 12%, tandis que le montant supérieur à 40 520 $ est taxé à 22% pour une facture fiscale de 6 748,50 $.
La ligne de fond
Payer des impôts est inévitable. Mais leur impact dépend du système fiscal utilisé et de vos revenus. Les taxes régressives – les taxes de vente, les taxes foncières et les taxes sur le péché – et les taxes proportionnelles ont un plus grand impact sur les bas revenus parce qu’ils consacrent plus de leur revenu à l’impôt que les autres contribuables. Mais les impôts progressifs – le régime fiscal fédéral utilisé aux États-Unis – ont généralement plus d’impact que quiconque sur les revenus élevés.