18 avril 2021 11:04

Taxe régressive

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Qu’est-ce qu’une taxe régressive?

Un impôt progressif, qui prélève un plus grand pourcentage sur les hauts revenus.

Points clés à retenir

  • Un impôt régressif est un type d’impôt qui est évalué quel que soit le revenu, dans lequel les salariés à faible revenu et à revenu élevé paient le même montant en dollars.
  • Ce type d’impôt représente un fardeau plus lourd pour les personnes à faible revenu que pour les personnes à revenu élevé, pour qui le même montant en dollars équivaut à un pourcentage beaucoup plus élevé du revenu total gagné.
  • Un système régressif diffère d’un système progressif, dans lequel les salariés les plus élevés paient un pourcentage d’impôt sur le revenu plus élevé que les salariés à faible revenu.
  • Aux États-Unis et dans certains autres pays développés, une taxe progressive est appliquée sur le revenu, mais d’autres taxes sont perçues uniformément, telles que la taxe de vente et les frais d’utilisation.

Comprendre les taxes régressives

Une taxe régressive affecte plus sévèrement les personnes à faible revenu que les personnes à revenu élevé car elle est appliquée uniformément à toutes les situations, quel que soit le contribuable. S’il peut être juste dans certains cas de taxer tout le monde au même taux, cela est considéré comme injuste dans d’autres cas. En tant que tels, la plupart des systèmes d’imposition sur le revenu utilisent un barème progressif qui impose les revenus élevés à un taux de pourcentage plus élevé que les revenus modestes, tandis que d’autres types d’impôts sont appliqués de manière uniforme.

Bien que les États-Unis aient un système d’imposition progressif en matière d’ impôt sur le revenu, ce qui signifie que les personnes à revenu élevé paient un pourcentage d’impôts plus élevé chaque année par rapport à celles à faible revenu, nous payons certains prélèvements qui sont considérés comme des impôts régressifs. Certains d’entre eux comprennent les taxes de vente d’État, les frais d’utilisation et, dans une certaine mesure, les taxes foncières.


Un système fiscal régressif est plus courant dans les pays moins développés, où il peut y avoir un plus grand nombre de personnes dans la même tranche de revenu, réduisant ainsi l’impact négatif de l’impôt régressif.

Taxes de vente

Les gouvernements appliquent la taxe de vente uniformément à tous les consommateurs en fonction de ce qu’ils achètent. Même si la taxe peut être uniforme (comme une taxe de vente de 7% ), les consommateurs à faible revenu sont plus touchés.

Par exemple, imaginez que deux personnes achètent chacune 100 $ de vêtements par semaine et qu’elles paient chacune 7 $ de taxe sur leurs achats au détail. La première personne gagne 2 000 $ par semaine, ce qui fait que le taux de taxe de vente sur son achat est de 0,35% du revenu. En revanche, l’autre personne gagne 320 $ par semaine, ce qui fait de sa taxe de vente sur les vêtements 2,2% de son revenu. Dans ce cas, bien que l’impôt soit le même dans les deux cas, la personne ayant le revenu le plus faible paie un pourcentage de revenu plus élevé, ce qui rend l’impôt régressif.

Frais d’utilisation

Les frais d’utilisation perçus par le gouvernement sont une autre forme de taxe régressive. Ces frais comprennent l’entrée aux musées et aux parcs d’État financés par le gouvernement, les frais de permis de conduire et de cartes d’identité et les frais de péage pour les routes et les ponts.

Par exemple, si deux familles se rendent au parc national du Grand Canyon et paient un droit d’entrée de 30 $, la famille avec le revenu le plus élevé paie un pourcentage inférieur de son revenu pour accéder au parc, tandis que la famille avec le revenu le plus faible paie un pourcentage plus élevé.. Bien que les frais soient du même montant, ils constituent un fardeau plus important pour la famille à faible revenu, ce qui en fait à nouveau un impôt régressif.

Impôts fonciers

Les impôts fonciers sont fondamentalement régressifs car, si deux personnes appartenant à la même juridiction fiscale vivent dans des propriétés de même valeur, elles paient le même montant d’impôt foncier, quels que soient leurs revenus. Cependant, ils ne sont pas purement régressifs dans la pratique car ils sont basés sur la valeur du bien. En général, on pense que les personnes à faible revenu vivent dans des logements moins chers, indexant ainsi partiellement les impôts fonciers sur le revenu.

Taxes forfaitaires

Souvent ballottée dans les débats sur l’impôt sur le revenu, l’expression « impôt forfaitaire » fait référence à un système d’imposition dans lequel le gouvernement impose tous les revenus au même pourcentage, quels que soient les revenus. Dans le cadre d’un impôt uniforme, il n’y a pas de déductions ni de crédits spéciaux. Au contraire, chaque personne paie un pourcentage fixe sur tous ses revenus, ce qui en fait un impôt régressif. En conséquence, les personnes à faible revenu paient effectivement le même taux que les personnes à revenu élevé plutôt que les plus modestes.

Taxes « Sin »

Les taxes prélevées sur les produits jugés nuisibles à la société sont appelées taxes du péché. Celles-ci s’ajoutent aux prix de produits comme l’alcool et le tabac afin de dissuader les gens de les utiliser. L’ Internal Revenue Service (IRS)  considère ces impôts comme régressifs, car, encore une fois, ils sont plus pesants pour les salariés à faible revenu que pour leurs homologues à revenu élevé.

 

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