Comprendre les primes d’assurance-vie
Une fois que vous avez pris la décision de souscrire une assurance permanente, l’étape suivante consiste à déterminer le type de police que vous souhaitez souscrire et le type de prime que vous pouvez vous permettre de payer. Contrairement à l’assurance-vie temporaire, qui a un montant de prime fixe basé sur l’étendue et la durée de la couverture, la prime d’une police permanente dépend de la façon dont la couverture est conçue et des hypothèses utilisées pour préparer l’illustration hypothétique.
Les primes diffèrent également selon le type de couverture permanente. Par exemple, l’assurance vie entière a moins de flexibilité que l’assurance vie universelle. De plus, la prime peut changer au cours de la période pendant laquelle vous détenez la couverture.
Points clés à retenir
- Une fois que vous avez pris la décision de souscrire une assurance permanente, l’étape suivante consiste à déterminer le type de police que vous souhaitez souscrire et le type de prime que vous pouvez vous permettre de payer.
- La prime d’une police permanente dépend de la façon dont la couverture est conçue et des hypothèses utilisées pour préparer l’illustration hypothétique.
- Lorsque vous recevez une illustration hypothétique, toutes les primes suivantes seront incluses: prime planifiée ou cible, prime de garantie sans déchéance, prime de dotation modifiée.
Comment la prime d’assurance permanente est calculée
La prime d’une police d’assurance-vie est calculée à l’aide d’un logiciel d’illustration fourni par la compagnie d’assurance. Le montant de la prime est déterminé par un certain nombre de variables, y compris votre âge, votre sexe, votre état de santé, le taux de rendement supposé, le mode de paiement, les avenants supplémentaires et si la prestation de décès est uniforme ou en augmentation. La durée de vie de la police, ainsi que le taux de rendement non garanti présumé, peuvent avoir un effet significatif sur la prime. Certaines polices sont calculées pour durer jusqu’à la mortalité prévue ou à l’âge de 90 ans, tandis que d’autres peuvent être modélisées pour durer jusqu’à l’âge de 121 ans.
Lorsque vous recevez une illustration hypothétique, toutes les primes suivantes – accompagnées de quelques explications – seront incluses. Vous devrez lire l’illustration pour les localiser (puisque les registres de l’illustration seront basés sur la prime prévue).
Planifié ou Premium cible
La prime planifiée (ou cible) est le montant modélisé par le logiciel. Il est basé sur les variables que le courtier d’assurance entre dans le programme, y compris un taux de rendement présumé. Le taux de rendement présumé est important car un rendement non garanti plus élevé entraîne une prime plus faible (et vice versa).
Prime de garantie sans déchéance
La prime de garantie sans déchéance est le montant qui doit être payé pour garantir que la police restera en vigueur pendant un certain nombre d’années, quel que soit le rendement réel de la police. Pendant la période de non-déchéance, l’assureur garantit que la couverture continuera, même si la valeur de rachat tombe à zéro. Cependant, une fois la période de garantie terminée, la police pourrait devenir caduque à moins qu’une prime sensiblement plus élevée ne soit payée. La période de non-déchéance peut être aussi peu que cinq ans ou jusqu’à l’âge de 121 ans. En échange de la garantie, les contrats avec des périodes de garantie plus longues ont tendance à générer une valeur de rachat nettement inférieure à celle du même contrat utilisant la cible ou une autre prime non garantie.
Les tests de prime d’orientation et d’ accumulation de la valeur de rachat ont été conçus pour fournir un moyen approuvé par l’IRS de déterminer le traitement fiscal d’une police d’assurance-vie. Le test de la prime indicative exige qu’une police ait au moins un montant minimum de prestation de décès à risque (assurance qui dépasse la valeur de rachat). Le montant du corridor est plus élevé lorsque l’assuré est jeune; elle diminue en pourcentage de la prestation de décès totale à mesure que la personne vieillit, jusqu’à ce qu’elle finisse par tomber à zéro à 95 ans. Si la prime dépasse ces lignes directrices, alors la police pourrait être imposée comme un placement plutôt que comme une assurance.
Prime de dotation modifiée
La prime de dotation modifiée est le montant qui fait d’une police d’assurance un contrat de dotation modifié (MEC). En vertu de la loi de 1988 sur les revenus techniques et divers, les distributions d’une police considérée comme une MEC, telles que les prêts ou les rachats d’espèces, sont potentiellement imposables et pourraient être soumises à une pénalité fiscale de 10% de l’IRS. Cependant, la prestation de décès reste exonérée d’impôt. Une police peut devenir une MEC lorsque les primes combinées payées au cours des sept premières années de validité de la police dépassent les sept primes de test de salaire. Le logiciel d’illustration calcule automatiquement le montant des sept primes.
L’IRS a établi ces mesures pour aider à freiner les abus qui se produisent lorsque les assureurs vendent des polices avec un montant nominal d’assurance qui sont vraiment conçues pour constituer une grande quantité de valeur de rachat exempte d’impôt. Le montant de sept salaires varie selon l’âge et le type de politique.
La prime minimale est le montant qui doit être payé pour mettre la police en vigueur. Ce montant n’est généralement pas suffisant pour maintenir la couverture en vigueur à vie (sauf si la personne assurée est très jeune). Cette prime peut être utilisée, par exemple, lorsqu’un échange 1035 d’une autre politique est en cours ou si la politique est détenue dans une fiducie, lorsque des dons émis seront faits pour fournir un financement supplémentaire.
Quel montant de prime devez-vous payer?
Le montant de la prime que vous devez payer dépend vraiment de la façon dont vous concevez la couverture.
Les polices d’assurance vie entière ont une grande valeur de rachat et ont tendance à avoir une prime fixe plus élevée. Hypothèse actuelle, les polices d’assurance vie universelle ont des primes flexibles et supposent des taux d’intérêt fixes. Les polices d’assurance vie universelle variable, en revanche, offrent le plus grand potentiel risque-rendement, permettant à la valeur de rachat d’être investie dans des sous-comptes de fonds communs de placement.
Pour augmenter la valeur de rachat d’une police, vous voulez payer la prime maximale autorisée et sélectionner une prestation de décès uniforme qui aide à minimiser le montant d’assurance que vous achetez. Si vous voulez un effet de levier (prestation de décès), des polices universelles et variables illustrées par un taux de rendement élevé, une prestation de décès croissante et une prime faible offrent le paiement le plus élevé au décès. Une police avec une prestation de décès uniforme, par exemple, 500 000 $, inclut votre valeur de rachat dans le cadre de la prestation de décès. Une police avec des prestations de décès croissantes paierait 500 000 $, plus toute valeur de rachat.
Les polices d’assurance vie entière et universelles sans déchéance offrent des prestations de décès garanties. Cependant, les polices auront une prime plus élevée offrant moins de levier.
La ligne de fond
Lors de la conception d’une couverture d’assurance-vie permanente, la bonne prime dépend vraiment de la raison pour laquelle vous achetez la couverture. S’agit-il d’une protection, d’une accumulation de valeur monétaire ou des deux?