IRA SIMPLE

Qu’est-ce qu’un IRA SIMPLE?

Un IRA SIMPLE est un régime d’épargne-retraite que la plupart des petites entreprises de 100 employés ou moins peuvent utiliser.« SIMPLE » signifie «Plan de correspondance d’incitation à l’épargne pour les employés» et «IRA» signifie «compte de retraite individuel». Les employeurs peuvent choisir de verser une contribution non facultative de 2% du salaire de l’employé ou une contribution de contrepartie dollar pour dollar des contributions de l’employé au régime jusqu’à 3% de son salaire.

Les employés peuvent cotiser un maximum de 13 500 $ par année en 2021. Le maximum est augmenté périodiquement pour tenir compte de l’inflation. Les épargnants-retraite âgés de 50 ans et plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentairede 3 000 $, ce qui porte leur maximum annuel à 16 500 $.

L’une des nombreuses dispositions majeures, maintenant loi, en vertu de laloi de 2019sur lamise en place de chaque communauté pour l’amélioration de la retraite (SECURE), le gouvernement accordera un crédit d’impôt maximal de 500 $ par an aux employeurs qui créent un 401 (k) ou un IRA SIMPLE. plan avec inscription automatique.

Comprendre l’IRA SIMPLE

L’attrait des IRA SIMPLES est qu’ils ont des exigences administratives minimales, juste un document de plan initial et des divulgations annuelles aux employés. L’employeur établit le régime par l’intermédiaire d’une institution financière qui l’administre. Les coûts de démarrage et d’entretien sont faibles et les employeurs bénéficient d’une déduction fiscale pour les cotisations qu’ils versent à leurs employés.

Pour être admissible à établir un IRA SIMPLE, l’employeur doit avoir 100 employés ou moins. Ceux qui sont des travailleurs indépendants ou des propriétaires uniques sont également éligibles pour établir un IRA SIMPLE. Pour participer au régime, les employés doivent avoir gagné au moins 5 000 $ en rémunération au cours des deux années civiles précédentes et être censés gagner au moins 5 000 $ au cours de l’année en cours. Les employeurs peuvent choisir des conditions de participation moins restrictives s’ils le souhaitent. Un employeur peut également choisir d’exclure de la participation les employés qui reçoivent des avantages par l’entremise d’un syndicat.

IRA SIMPLE: comment en créer un

Les employeurs établissent le plan en utilisant leformulaire 5304-SIMPLE de l’ Internal Revenue Service (IRS)s’ils veulent permettre aux employés de choisir l’institution financière où ils détiendront leurs IRA SIMPLES, ou en utilisant leformulaire 5305-SIMPLE si l’employeur veut choisir l’institution financière où les employés tiendront leurs IRA. Les employés doivent remplir unsimple accord d’adoption IRA pour ouvrir leurs comptes.

Une fois le régime établi, les employeurs sont tenus d’y cotiser chaque année, à moins que le régime ne soit résilié. Cependant, les employeurs peuvent modifier leur décision de cotisation entre la cotisation obligatoire de 2% et la cotisation de contrepartie de 3% s’ils suiventles règles de l’IRS.

Inconvénients de l’IRA SIMPLE

Un inconvénient des IRA SIMPLES est que le propriétaire de l’entreprise ne peut pas épargner autant pour la retraite qu’avec d’autres régimes de retraite pour petites entreprises, comme un régime de retraite simplifié des employés (SEP) ou un régime 401 (k), ce dernier offrant également des prises plus élevées. augmenter les limites de contribution.6 En outre, un IRA SIMPLE ne peut pas être transféré dans un IRA traditionnel sans une période d’attente de deux ans à partir du moment où l’employé a rejoint un plan pour la première fois, contrairement à un 401 (k).

Depuis décembre 2015, les comptes IRA SIMPLES sont autorisés à accepter les transferts des IRA SEP, des IRA traditionnels et des régimes parrainés par l’employeur tels que 401 (k).