Formulaire SEC X-17A-5
Qu’est-ce que le formulaire SEC X-17A-5
Le formulaire SEC X-17A-5 est un formulaire de rapport financier que tous les courtiers inscrits auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) des États Unis doivent remplir. Ce formulaire se compose de trois parties et contient un audit annuel qui doit être réalisé par un expert-comptable agréé (CPA).
Décomposition du formulaire SEC X-17A-5
Le formulaire SEC X-17A-5 doit être rempli par tous les courtiers enregistrés auprès de la SEC, conformément à l’article 17 de la Securities Exchange Act of 1934 Rule 17a-10 (a) (1). Le formulaire sert à déclarer les conditions financières et opérationnelles d’un courtier. La partie I du formulaire SEC X-17A-5 contient des informations générales sur l’inscrit, ainsi que des éléments d’exigence de capital opérationnel qui sont conçus pour mesurer certaines caractéristiques économiques et financières de l’inscrit.2 La partie II contient l’audit annuel et la partie III contient les informations d’identification du déclarant et du comptable.
La SEC appelle ce formulaire un rapport uniforme combiné financier et opérationnel (FOCUS), car il présente une combinaison de la santé financière et opérationnelle d’un courtier-négociant inscrit auprès de la SEC. À partir de 2020, les courtiers, y compris ceux qui sont inscrits comme plus-the-counter (OTC) dérivés système concessionnaires, peuvent déposer volontairement ces formulaires par voie électronique grâce à la collecte de données électronique de la SEC, l’ analyse et de recherche (EDGAR) au lieu de dépôt des rapports de papier.
Étant donné que le formulaire X-17A-5 contient un certain nombre d’annexes et de modifications, les courtiers doivent consulter périodiquement le site Web de la SEC pour tout changement tel que des exemptions, des dates de dépôt, des exigences ou d’autres informations modifiées, mais des exemples du formulaire actuel peuvent être trouvés ici:
- Formulaire SEC X-17A-5 – Partie I
- Formulaire SEC X-17A-5 – Partie II
- Formulaire SEC X-17A-5 – Partie III