Option Roth

Table des matières

Développer

• Qu’est-ce qu’une option Roth?
• Comprendre une option Roth
• Qui a besoin d’une option Roth?
• Règles IRS
• Différents types d’options Roth

Qu’est-ce qu’une option Roth?

Une option Roth est une option pour investir l’épargne-retraite dans un compte Roth spécial et est disponible dans certains régimes de retraite publics et privés. Il peut également être disponible dans le cadre de régimes de retraite pour petites entreprises. Une option Roth permet à un employé de contribuer en dollars après impôt à un compte Roth spécial qui récolte généralement tous les avantages que les Roth IRA individuels ont à offrir.

Comprendre une option Roth

Une option Roth est une itération de l’IRA Roth, proposée spécialement aux employés par le biais d’un programme de retraite. Une option Roth est créée avec les mêmes caractéristiques qu’un Roth IRA. L’argent est versé après impôt. Les fonds accumulés ne sont soumis à aucun impôt supplémentaire après avoir été investis. Cela signifie que tous les retraits à la retraite sont exonérés d’impôt. Un avantage particulier de la plupart des comptes Roth est que les cotisations peuvent être retirées sans aucune pénalité avant l’âge de 59 ans et demi si le compte est ouvert depuis cinq ans.

D’autre part, un plan 401 (k) traditionnel ou un IRA traditionnel offrent des économies d’impôt immédiates. L’argent versé est soustrait du revenu imposable de l’employé pour cette année. Pour les contributeurs après impôt à un IRA traditionnel ou à d’autres comptes de retraite fiscalement avantageux, ces contributions peuvent être considérées comme une déduction forfaitaire pour l’année. Des impôts sont donc exigés lorsque la personne retire des fonds après sa retraite. Les IRA traditionnels et les options IRA ont également généralement une pénalité de retrait anticipé de 10% si des fonds sont retirés avant l’âge de 59 ans et demi.

Qui a besoin d’une option Roth?

Une option Roth peut être un bon choix pour plusieurs raisons. Surtout, il est préférable pour les investisseurs qui voudront peut-être tirer sur le compte en tant que fonds d’urgence dans le futur. Il peut également être optimal pour les investisseurs qui pensent qu’ils seront dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, bien que ce ne soit généralement pas le cas pour la plupart des gens.

Une option Roth est généralement jumelée par un employeur de la même manière qu’un 401 (k) traditionnel est jumelé. Toute option Roth peut être optimale pour les personnes qui souhaitent contribuer à des économies dans un fonds qui peut être utilisé en cas d’urgence si elles surviennent. Les options Roth ont généralement la même caractéristique de liquidité que les Roth IRA; les cotisations peuvent être retirées sans pénalité après cinq ans. Cela signifie qu’un investisseur pourrait puiser sur les contributions versées au compte bien avant le seuil de 59 ans et demi pour quelque raison que ce soit, sans impôt.

Pour les investisseurs qui sont sûrs de leur planification financière, l’option Roth n’est pas nécessairement supérieure en théorie (surtout si l’appariement est offert à la fois dans les options traditionnelles et Roth). Avec l’option Roth, les investisseurs contribuent aux fonds avec des dollars après impôt. Cela signifie que les fonds sont prélevés sur le salaire d’un employé après l’application des impôts, pas avant. Il en résulte que le taux d’imposition actuel est payé sur le revenu plutôt que le taux d’imposition applicable à la retraite, qui est généralement plus bas.

Pour la plupart des gens, reporter les impôts jusqu’à la retraite est optimal car après avoir quitté un emploi, de nombreuses personnes vivent de leur épargne-retraite comme un revenu, qui est généralement égal ou inférieur à leurs gains réguliers, ce qui les place souvent dans une tranche inférieure. À la retraite, les investisseurs peuvent également avoir la possibilité de retirer des fonds à volonté plutôt que d’obtenir un salaire régulier, ce qui peut rendre le revenu grumeleux mais aussi plus éligible à des taux d’imposition inférieurs.

En fin de compte, la décision entre une option Roth et une option à imposition différée peut être quelque peu marginale. Pour de nombreuses personnes, l’avantage d’accéder à des fonds pour quelque raison que ce soit après cinq ans l’emporte généralement sur tout avantage fiscalement avantageux du report à un taux d’imposition inférieur à l’avenir.

Cependant, comme vous pouvez le voir à partir des informations ci – dessous, il peut être judicieux de consulter les tranches d’imposition du gouvernement au moment de prendre cette décision. Pour 2020, les tranches d’imposition sont les suivantes:

• 37% pour les revenus supérieurs à 518400 $ (622050 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 35% pour les revenus supérieurs à 207350 $ (414700 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 32% pour les revenus supérieurs à 163 300 $ (326 600 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 24% pour les revenus supérieurs à 85525 $ (171050 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 22% pour les revenus supérieurs à 40125 $ (80250 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 12% pour les revenus supérieurs à 9875 $ (19750 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• Le taux le plus bas est de 10% pour les revenus des personnes seules dont le revenu est de 9 875 $ ou moins (19 750 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).

Compte tenu des taux d’imposition en 2020, un contribuable unique qui estime qu’il pourrait passer de la tranche d’imposition de 22% à la tranche d’imposition de 12% à la retraite serait le plus vulnérable puisque l’écart de taux d’imposition est de 10%. Cette personne préférerait probablement payer un taux d’imposition de 12% à la retraite plutôt que de 22% au taux actuel si elle peut se permettre d’attendre que ces fonds soient disponibles sans pénalité après 59½.

Pour 2021, les tranches d’imposition sont les suivantes:

• 37% pour les revenus supérieurs à 523600 $ (628300 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 35% pour les revenus supérieurs à 209425 $ (418850 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 32% pour les revenus supérieurs à 164925 $ (329850 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 24% pour les revenus supérieurs à 86375 $ (172750 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 22% pour les revenus supérieurs à 40525 $ (81050 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• 12% pour les revenus supérieurs à 9950 $ (19900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement)
• Le taux le plus bas est de 10% pour les revenus des célibataires dont le revenu est de 9 950 $ ou moins (19 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).

Règles de l’IRS pour l’investissement dans la retraite

L’IRS a une variété de règles pour l’investissement de retraite. À savoir, les limites du montant qu’un investisseur peut investir dans différents types de véhicules de retraite. Les limites de l’IRS sur les investissements de retraite admissibles par véhicule chaque année peuvent influencer les décisions d’investissement. Ils peuvent également conduire à un fractionnement des contributions entre les versions avant impôt et après impôt, offrant ainsi les meilleures caractéristiques des deux comptes.

Pour l’année d’imposition 2021, les particuliers peuvent contribuer 6 000 $ à un compte IRA avec une contribution de rattrapage de 1 000 $ autorisée pour les 50 ans et plus. Cette limite s’applique à tout type de compte IRA (ce qui signifie que 6000 $ est la contribution maximale autorisée à tous les comptes IRA de manière globale).

Une option Roth peut ou non être considérée comme un IRA selon la façon dont elle est personnalisée par un employeur. Le Roth 401 (k) est soumis aux limites d’investissement 401 (k), qui sont beaucoup plus élevées. Pour l’année d’imposition 2021, les employés peuvent cotiser 19 500 $ à un régime 401 (k), 403 (b), 457 et au régime d’épargne d’épargne du gouvernement fédéral. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent contribuer jusqu’à 6 500 $ de plus à titre de «contribution de rattrapage» pour 2020.

Différents types d’options Roth

L’   option Roth 401 (k) est l’une des options Roth les plus populaires. Un Roth 401 (k) est offert dans plus de 50% des plans 401 (k) des entreprises privées. Les options Roth peuvent également être offertes dans les plans publics 403 (b) et utilisées par les propriétaires de petites entreprises.

403 (b) Les options Roth fonctionnent généralement de la même manière que Roth 401 (k) s. Les petites entreprises peuvent offrir une variété d’options Roth avec leurs régimes d’avantages sociaux, dont beaucoup peuvent être considérés comme des comptes Roth IRA.

Les options Roth pour les petites entreprises varient plus largement en raison des nombreuses options offertes par les employeurs, telles que les contrepartie des incitations à l’épargne pour les employés des petits employeurs (SIMPLE). Dans le domaine des petites entreprises, les travailleurs indépendants peuvent également potentiellement profiter des options Roth par le biais d’un Roth 401 (k) individuel.