4 stratégies pour limiter les distributions minimales requises (RMD)
Table des matières
Développer
- Continue de travailler
- Convertir en Roth IRA
- Limiter les distributions la première année
- Donner des distributions
- La ligne de fond
Existe-t-il un moyen de limiter l’impact des distributions minimales requises (RMD)? Ils font partie de la vie des investisseurs qui ont atteint l’âge de 72 ans et qui ont un 401 (k) traditionnelou un compte de retraite individuel (IRA). Cet âge était autrefois de 70 ans et demi, mais il a été relevé à 72 ans à la suite de l’adoption de la loi intitulée «Setting Every Community Up for Retirement Enhancement» (SECURE).
Pour 2020, les RMD ne sont pas pertinents: la loiCARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) Act, que le président a promulguée le 27 mars 2020, suspend les RMD pour l’année. Donc, si vous avez 72 ans en 2020, vous bénéficiez d’un sursis d’un an avant de devoir commencer à les prendre.
Mais dans les années normales, les contribuables admissibles doivent les accepter ou doivent payer des pénalités importantes. L’apparition des RMD s’accompagne d’une augmentation des impôts; à moins que le RMD ne provienne d’un Roth 401 (k) ou que vous établissiez une stratégie avec soin. Si vous approchez de l’âge pour prendre des RMD et que vous voulez éviter le revenu supplémentaire et ses implications fiscales, il y a une bonne nouvelle: il existe une poignée de stratégies pour limiter ou même éliminer l’exigence.
Ci-dessous, nous examinerons quatre façons de gérer les RMD lorsque vous n’avez pas besoin d’argent.
Points clés à retenir
- Tous les épargnants de retraite qui ont atteint l’âge de 72 ans et qui ont un 401 (k) traditionnel ou IRA n’ont pas besoin de l’argent des RMD.
- Il existe un certain nombre de façons de réduire – voire de contourner – le risque fiscal associé aux RMD.
- Les stratégies comprennent le report de la retraite, une conversion Roth IRA et la limitation du nombre de distributions initiales.
- Les titulaires de compte IRA traditionnels peuvent également faire don de leur RMD à un organisme de bienfaisance qualifié.
Continue de travailler
L’une des principales raisons des RMD est que l’Internal Revenue Service (IRS) veut être payé pour un revenu non imposé auparavant. Cependant, les épargnants dans un 401 (k) qui continuent de travailler au-delà de 72 et ne possèdent pas 5% ou plus de l’entreprise, peuvent retarder les distributions du 401 (k) sur leur lieu de travail actuel jusqu’à leur retraite.
Cette exemption s’applique uniquement à votre 401 (k) dans l’entreprise où vous travaillez actuellement.
Si vous avez un IRA ou un 401 (k) d’un ancien employeur, vous devrez suivre la règle RMD. Ne pas prendre de distribution signifie que vous serez confronté à la pénalité d’accumulation excédentaire, qui correspond à 50% de la distribution requise. Si, par exemple, votre RMD est de 2 000 $ et que vous ne le prenez pas, vous serez pris au piège de 1 000 $.
Convertir en Roth IRA
Une autre stratégie pour les épargnants fortunés qui cherchent à éviter de retirer les distributions requises consiste à transférer une partie de leurs économies dans un Roth IRA. Contrairement à un IRA traditionnel ou à un Roth 401 (k), qui nécessitent des RMD, un Roth IRA ne nécessite aucune distribution. Cela signifie que l’argent peut rester – et croître en franchise d’impôt – dans le Roth IRA aussi longtemps que vous le souhaitez, ou il peut être laissé aux héritiers.
Contribuer à un Roth IRA ne réduira pas votre revenu imposable, mais vous n’avez pas àpayer d’impôts sur les retraits de revenus si vous avez plus de 59 ans et demi et que le compte est ouvert depuis cinq ans ou plus.3 Les investisseurs qui ont un mélange d’argent dans un Roth IRA et des comptes d’épargne-retraite traditionnels peuvent gérer leurs impôts plus efficacement.
Sachez cependant que le déplacement de l’argent avant impôt d’un compte de retraite vers un Roth IRA signifie que vous devez payer des impôts en même temps sur ces fonds.5 Les conversions Roth peuvent être coûteuses, que vous déplaciez de l’argent à IRA traditionnel. Examinez vos options en détail avec votre conseiller fiscal.
Pour la plupart des épargnants à la retraite, payer des impôts sur les distributions est un mal nécessaire parce qu’ils ont besoin d’argent, mais les retraités aisés avec un pécule assez important peuvent vouloir attendre s’ils peuvent trouver un moyen d’éviter de les prendre.
Limiter les distributions la première année
Un gros coup contre les RMD est les impôts que les investisseurs doivent payer en raison de la réduction d’une partie de leur épargne-retraite. Cela peut potentiellement pousser un retraité dans une tranche d’imposition plus élevée, ce qui signifie que plus d’argent ira à l’Oncle Sam. Les retraités qui atteignent 72 ans ont jusqu’au 1er avril de l’année civile après avoir atteint cet âge pour recevoir leur première distribution. Après cela, ils doivent le prendre avant le 31 décembre sur une base annuelle.
De nombreux retraités choisissent de ne pas prendre leur premier RMD car ils pensent qu’ils se trouveront dans une tranche d’imposition inférieure lorsqu’ils prendront leur retraite. Bien qu’il soit logique pour beaucoup, cela signifie également que vous devrez prendre deux distributions en un an, ce qui se traduira par plus de revenus que l’IRS imposera. Cela pourrait également vous repousser dans une tranche d’imposition plus élevée, créant un événement fiscal encore plus important.
Voici une meilleure option: prenez votre première distribution dès que vous atteignez 72 ans (sauf si vous prévoyez de vous retrouver dans une tranche d’imposition nettement inférieure) pour éviter d’avoir à tirer deux fois la première année.
Donner des distributions à un organisme de bienfaisance qualifié
Certains épargnants, en particulier les plus riches, préfèrent voir leur argent aller à une bonne cause plutôt que d’en donner une partie au gouvernement. Les titulaires de compte IRA traditionnelspeuvent faire don de leur RMD à un organisme de bienfaisance qualifié. C’est ce qu’on appelle larègle dedistribution caritative admissible (QCD). Cela ne s’applique pas à un 401 (k).
Si la contribution est de 100 000 $ ou moins – et est déployée hors de l’IRA et directement à l’organisme de bienfaisance – vous n’aurez pas à payer d’impôts sur le RMD. Afin d’obtenir l’allégement fiscal, l’organisme de bienfaisance doit être considéré comme qualifié par l’IRS. Ceci est une bonne façon d’économiser sur le paiement des impôts, comme vous faites un don à un organisme de bienfaisance qui aurait autrement obtenu un don de votre épargne. Vous pouvez même penser que vous pouvez donner un peu plus si vous le faites de cette façon.
L’argent donné de cette façon ne peut être déduit de vos impôts à titre de contribution caritative; vous ne pouvez pas avoir les deux.
La ligne de fond
De nombreuses personnes comptent sur les RMD pour financer leurs années de retraite. Cependant, pour ceux qui n’ont pas besoin d’argent, limiter l’exposition fiscale des RMD est le principe du jeu. Retarder la retraite, passer à un Roth IRA, limiter le nombre de distributions initiales et effectuer un QCD sont quatre stratégies qui peuvent aider à réduire l’exposition fiscale associée aux RMD.