Contribution avant impôts
Qu’est-ce qu’une contribution avant impôts?
Une cotisation avant impôts est toute cotisation versée à un régime de retraite désigné, à un compte de retraite ou à un autre véhicule de placement à imposition différée pour laquelle la cotisation est versée avant la déduction des impôts fédéraux et municipaux. Par exemple, si vous mettez 10 000 $ dans un plan 401 (k), vous n’avez pas à payer d’impôt sur ce revenu de 10 000 $ dans l’année où il a été gagné. Les cotisations avant impôts sont la façon dont le gouvernement vous encourage à épargner pour votre retraite.
Points clés à retenir
- Une cotisation avant impôts est celle qui est faite avant que les impôts ne soient payés sur le montant.
- Les cotisations avant impôts visent à encourager les gens à épargner en vue de leur retraite.
- Un avantage des contributions avant impôts aux comptes de retraite est qu’elles peuvent réduire votre fardeau fiscal pour l’année en cours.
Comprendre les contributions avant impôts
Les cotisations à un régime d’épargne-retraite peuvent prendre la forme de cotisations avant impôt et / ou après impôt. Si la contribution est faite avec de l’argent pour lequel un particulier a déjà payé des impôts, on parle de contribution après impôt.
Des contributions après impôt peuvent être faites à la place ou en plus des contributions avant impôt. De nombreux investisseurs aiment l’idée de ne pas avoir à payer d’impôt sur le capital lorsqu’ils effectuent un retrait de l’investissement. Cependant, les contributions après impôt seraient les plus judicieuses si l’on s’attend à ce que les taux d’imposition soient plus élevés à l’avenir.
Pour un particulier qui décide entre les cotisations avant impôts ou Roth, il doit comparer sa tranche d’imposition actuelle avec sa tranche d’imposition prévue à la retraite. Cependant, ils doivent également garder à l’esprit que les règles et les tranches fiscales changent avec le temps.
Comptes fiscalisés
Une contribution avant impôt est un paiement effectué avec de l’argent qui n’a pas été imposé. Les régimes IRA traditionnels, 403 (b), 457 et la plupart des régimes 401 (k) sont des exemples de comptes fiscalement avantageux qui permettent aux planificateurs de retraite de faire des contributions annuelles avant impôt.
Les employés peuvent contribuer à un régime de retraite en utilisant un revenu qui n’a pas été assujetti à la masse salariale ou à l’impôt sur le revenu. L’employé ne paie l’impôt sur le revenu ordinaire sur sa cotisation et ses revenus que lorsqu’il retire de l’argent du compte. De plus, comme les cotisations avant impôt réduisent le montant du revenu imposable et, par conséquent, l’impôt sur le revenu qu’un employé doit chaque année, un employé peut se permettre de cotiser davantage avant impôt qu’après impôt.
Par exemple, considérons un employé qui gagne 75 000 $ de revenu brut au cours d’une année d’imposition donnée. Si son taux d’imposition effectif est de 24%, son impôt à payer pour l’année sera de 0,24 x 75 000 $ = 18 000 $, laissant à l’employé 75 000 $ – 18 000 $ = 57 000 $ de salaire net. Cependant, si cet employé cotise 15 000 $ à son régime 401 (k), son revenu imposable sera réduit à 75 000 $ – 15 000 $ = 60 000 $, et son impôt à payer sera de 0,24 x 60 000 $ = 14 400 $, moins de 18 000 $.
Lors du calcul d’une contribution avant impôt, comme le montre cet exemple, le montant des impôts retenus sera réduit car la base du montant imposable sera réduite.
Fait rapide
Bien que les contributions avant impôt réduisent le montant des impôts payés à l’époque, il est toujours préférable de reporter les paiements en raison de la valeur temporelle de l’argent.
Plans de contribution après impôt
Contrairement aux plans de contribution avant impôts, le Roth IRA est un plan de contribution après impôt. Alors que les impôts sont payés sur les retraits des régimes de contribution avant impôt, l’impôt est maintenant payé sur les contributions Roth, mais leurs revenus peuvent être retirés à l’abri de l’impôt.
Une personne qui est déchirée entre faire des contributions avant impôts ou Roth à son régime de retraite devrait comparer sa tranche d’imposition actuelle avec sa tranche d’imposition prévue à la retraite. La tranche dans laquelle ils tombent à la retraite dépendra de leur revenu imposable et des taux d’imposition en vigueur. Si le taux d’imposition devrait être inférieur, les contributions avant impôt seront probablement plus avantageuses. Si le taux d’imposition devrait être plus élevé, l’individu peut être mieux avec un Roth IRA.
Faire des contributions avant impôt est avantageux pour ceux qui sont admissibles, car cela réduit le montant des impôts payés à ce moment-là. Après tout, il est toujours préférable de reporter les paiements en raison de la valeur temporelle de l’argent.