Portabilité
Qu’est-ce que la portabilité?
La transférabilité fait référence à la possibilité pour un employé de conserver certains avantages lors d’un changement d’employeur. Certains régimes de retraite et assurances maladie sont transférables. La plupart des plans 401 (k) ont également la portabilité des avantages, tout comme les comptes d’épargne santé (HSA).
Points clés à retenir
- La transférabilité est la possibilité de transférer certains avantages sociaux des employés avec vous si vous changez d’employeur.
- Les prestations d’assurance maladie sont rendues transférables grâce à la législation HIPAA et au maintien de la couverture COBRA.
- Les plans de retraite sont rendus transférables grâce à des transferts qualifiés dans un nouveau compte de retraite 401 (k) ou individuel (IRA).
Comment fonctionne la portabilité
La transférabilité est le droit légal d’un employé américain de conserver certains avantages lorsqu’il change d’employeur ou quitte le marché du travail.
La loi de 1996 sur la portabilité et la responsabilité de l’assurance maladie (HIPAA) détaille les droits et les protections des participants aux régimes de santé collectifs.
HIPAA
HIPAA stipule que les régimes d’assurance maladie des employeurs peuvent ne pas être en mesure d’exclure la couverture pour les employés ayant des conditions préexistantes. Il offre également la possibilité de souscrire à un régime de santé collectif en cas de perte de la couverture ou de certains événements de la vie. La loi interdit la discrimination contre les employés et les membres de leur famille à charge fondée sur des facteurs de santé. La loi garantit que certaines personnes auront accès et pourront renouveler des polices d’assurance maladie individuelles.
HIPAA a publié un rapport en mars 2018 dans lequel le directeur Roger Severino a laissé entendre qu’il pourrait y avoir des changements 2018 à HIPAA. L’administration Trump a communiqué une tendance à diminuer plutôt qu’à augmenter la réglementation fédérale. Cela a le potentiel de se traduire par une réduction du fardeau de la conformité et un plus grand partage d’informations entre les organisations de soins de santé.
Dans le même temps, le règlement mondial sur la protection des données (RGPD) dans l’Union européenne oblige de nombreuses entreprises internationales qui offrent des avantages en matière de santé aux employés à resserrer leurs politiques en matière de partage de données. Désormais, en ce qui concerne la portabilité, les organisations doivent effectuer de longs audits des données personnelles, notamment en déterminant le type, l’emplacement et le but des données, ainsi que leur administrateur, les mesures de sécurité actuelles et la capacité avec laquelle les individus peuvent y accéder.
COBRA
Aux États-Unis, le Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) est une loi fédérale qui permet aux employés éligibles de continuer leur couverture d’ assurance maladie pendant un certain temps après avoir perdu un emploi. COBRA permet aux anciens employés, retraités, conjoints, anciens conjoints et enfants à charge de conserver la même couverture d’assurance maladie à des taux de groupe qui autrement seraient perdus avec le travail.
Bien que ces personnes paieront probablement plus pour une couverture d’assurance maladie par COBRA qu’elles ne le feraient en tant qu’employé, la couverture COBRA est généralement moins chère qu’un régime d’assurance maladie individuel.
Il est important de noter que COBRA est une loi sur l’assurance maladie et ne couvre pas l’assurance-vie ou l’assurance invalidité.
Portabilité et rollovers IRA
La portabilité est un concept important dans un rollover IRA. Les personnes avec des plans 401 (k) peuvent basculer dans un IRA ou une nouvelle société 401 (k). Un roulement de l’IRA (ou de tout autre compte de retraite) se produit lorsqu’une personne change d’emploi et demande à l’administrateur du régime de retraite de l’ancienne société de transférer le solde du compte à l’administrateur de la nouvelle société.
Le processus de roulement s’appelle un roulement direct. Les impôts ne sont pas dus avec un roulement direct ou un transfert de fiduciaire à fiduciaire. Un transfert de fiduciaire à fiduciaire se produit lorsque les deux institutions financières (titulaire d’origine de l’IRA et la nouvelle institution) effectuent le transfert de fonds de l’IRA et que l’individu ne reçoit pas de chèque.
Dans le cas d’un roulement de 60 jours, les fonds sont versés directement à l’investisseur, qui dépose une partie ou la totalité des fonds dans un autre régime de retraite ou IRA dans les 60 jours. Cependant, tous les fonds qui ne sont pas reportés dans les 60 jours sont généralement imposables. Si la personne a moins de 59 ans et demi, des pénalités de retrait anticipé seront également appliquées sur ces actifs.