Prêt improductif (NPL)
Qu’est-ce qu’un prêt improductif?
Un prêt improductif (NPL) est un prêt dans lequel l’emprunteur est en défaut du fait qu’il n’a pas effectué les paiements prévus pendant une période déterminée. Bien que les éléments exacts du statut de non-performant puissent varier en fonction des conditions spécifiques du prêt, «aucun paiement» est généralement défini comme zéro paiement du principal ou des intérêts. La période spécifiée varie également en fonction de l’industrie et du type de prêt. En général, cependant, la période est de 90 jours ou 180 jours.
Points clés à retenir
- Un prêt improductif (NPL) est un prêt dans lequel l’emprunteur est en défaut et n’a effectué aucun paiement prévu du principal ou des intérêts depuis un certain temps.
- Dans le secteur bancaire, les prêts commerciaux sont considérés comme non performants si l’emprunteur est en souffrance depuis 90 jours.
- Le Fonds monétaire international considère les prêts en souffrance depuis moins de 90 jours comme non performants en cas d’incertitude élevée concernant les paiements futurs.
Comment fonctionne un prêt improductif
Un prêt improductif (NPL) est considéré en défaut ou proche du défaut. Une fois qu’un prêt est improductif, les chances que le débiteur le rembourse intégralement sont nettement plus faibles. Si le débiteur reprend les paiements sur un NPL, il devient un prêt ré – performant, même si le débiteur n’a pas rattrapé tous les paiements manqués.
Dans le secteur bancaire, les prêts commerciaux sont considérés comme non performants si le débiteur n’a effectué aucun paiement d’intérêts ou de principal dans les 90 jours ou est en souffrance depuis 90 jours. Pour un prêt à la consommation, un retard de 180 jours le classe comme un NPL.
Un prêt est en souffrance lorsque les paiements du principal ou des intérêts sont en retard ou manqués. Un prêt est en défaut lorsque le prêteur considère que le contrat de prêt est rompu et que le débiteur est incapable de faire face à ses obligations.
Types de prêts improductifs
Une dette peut atteindre le statut de «prêt improductif» de plusieurs manières. Voici quelques exemples de NPL:
- Un prêt dans lequel 90 jours d’intérêts ont été capitalisés, refinancés ou retardés en raison d’un accord ou d’un amendement à l’accord initial.
- Un prêt pour lequel les paiements sont en retard de moins de 90 jours, mais le prêteur ne croit plus que le débiteur effectuera des paiements futurs.
- Un prêt pour lequel la date d’échéance du remboursement du principal a eu lieu, mais une partie du prêt reste impayée.
Définitions officielles des prêts improductifs
Plusieurs autorités financières internationales proposent des lignes directrices spécifiques pour déterminer les prêts improductifs.
La Banque centrale européenne
La Banque centrale européenne (BCE) exige la comparabilité des actifs et des définitions pour évaluer les expositions au risque des banques centrales de la zone euro. La BCE spécifie plusieurs critères pouvant entraîner une classification NPL lorsqu’elle effectue des tests de résistance sur les banques participantes.
La BCE a procédé à une évaluation complète et élaboré des critères pour définir les prêts comme non performants s’ils sont:
- 90 jours en souffrance, même s’ils ne sont pas en souffrance ou compromis
- Dépréciation par rapport aux spécificités comptables des banques US GAAP et International Financial Reporting Standards (IFRS)
- En défaut selon le règlement sur les exigences de fonds propres
Un avenant, publié en 2018, précisait le délai de mise de fonds des prêteurs pour couvrir les prêts improductifs: de deux à sept ans, selon que le prêt était garanti ou non. En 2020, les prêteurs de la zone euro ont encore environ 1 billion de dollars de prêts improductifs dans leurs livres.
Un prêt improductif (NPL) est un prêt pour lequel les paiements d’intérêts ou de principal n’ont pas été effectués pendant un nombre de jours déterminé, quelle qu’en soit la raison.
La définition du Fonds monétaire international
Le classification des prêts improductifs.
Le FMI a défini les prêts improductifs comme ceux dont: [ citer ]
- Les débiteurs n’ont pas payé les intérêts et / ou le principal depuis au moins 90 jours ou plus
- Les paiements d’intérêts égaux à 90 jours ou plus ont été capitalisés, refinancés ou retardés par accord
- Les paiements ont été retardés de moins de 90 jours, mais s’accompagnent d’une grande incertitude ou d’aucune certitude que le débiteur effectuera les paiements à l’avenir