Comment la conversion en Roth IRA peut affecter les taxes
Table des matières
Développer
- Comment fonctionnent les contributions après impôt
- Conversion en Roth: exemple
- Vous ne pouvez pas choisir
- Calcul de la taxe de conversion
- Que devrais tu faire?
- La ligne de fond
Pour de nombreuses personnes, la conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA est une bonne décision. Avec Roth IRA, il n’y a pas de distributions minimales requises (RMD), l’argent augmente avec report d’impôt et les distributions admissibles sont libres d’impôt. Un inconvénient, cependant, est que si votre IRA traditionnel contient à la fois des montants déductibles (avant impôt) et non déductibles (après impôt), vous devez traiter la partie avant impôt comme un revenu ordinaire pour l’année de la conversion.
Vous pourriez penser que vous pouvez trouver une stratégie pour éviter d’avoir à payer des impôts sur le montant converti – en convertissant d’abord ces contributions après impôt, par exemple. En apparence, cela semble être un plan solide, mais malheureusement, ce n’est pas possible.
Points clés à retenir
- Lorsque vous convertissez de l’argent après impôt en Roth IRA, le montant est libre d’impôt, mais vous devez payer des impôts sur les revenus de cet argent.
- Regroupez vos IRA et découvrez les proportions de fonds après impôt et avant impôt, puis appliquez ces pourcentages à l’argent que vous convertissez.
- Ne payez aucun impôt dû sur vos comptes de retraite, car cet argent sera imposé à titre de revenu et pourrait entraîner des pénalités de retrait anticipé.
Comment fonctionnent les cotisations après impôt
Vous pourriez vous demander comment les montants après impôt sont même entrés dans votre IRA traditionnel.
Les IRA traditionnels ont des limites de déductibilité qui prennent effet si vous ou votre conjoint êtes réputé participer activement à un régime de retraite parrainé par l’employeur, tel qu’unprogramme de retraite àcotisations déterminées 401 (k) ou à prestations déterminées. Si tel est le cas, votre admissibilité à déduire votre contribution de vos impôts sur le revenu est déterminée par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration de revenus.
Élimination progressive des déductions fiscales
La déduction fiscale pour un IRA traditionnel pourrait être réduite, ou supprimée, jusqu’à ce qu’elle soit éliminée, en fonction du statut de dépôt et du revenu. Vous trouverez ci-dessous les fourchettes d’élimination progressive des revenus pour 2020 et 2021:
Les contribuables célibataires et couverts par un régime de retraite en milieu de travail ont une fourchette d’élimination progressive de 66 000 $ à 76 000 $ en 2021, passant de 65 000 $ à 75 000 $ en 2020. En d’autres termes, les cotisations au-delà de ces fourchettes seraient des cotisations non déductibles, ce qui signifie qu’il n’y aurait pas allégement fiscal initial.
Pour les couples mariés qui déclarent leurs impôts conjointement et le conjoint qui cotise à l’IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail, la fourchette d’élimination progressive 2021 est de 105000 $ à 125000 $, passant de 104000 $ à 124000 $ en 2020.
Pour un contributeur IRA qui ne sontpas couverts par un régime de retraite en milieu de travail,mais leur conjoint est couvert, la déduction est supprimée si le revenu du couple est entre 198000 $ et 208000 $ en 2021, comparativement à 196 000 $ et 206 000 $ en 2020.
Autres sources de contributions après impôt
Si vous ne pouvez pas déduire vos cotisations, les montants seront des cotisations non déductibles (après impôt). Même si vous avez le droit de déduire vos cotisations, vous pouvez choisir de les traiter comme des cotisations non déductibles. L’argent après impôt pourrait également se retrouver dans votre IRA traditionnel à partir de transferts de régimes d’employeurs, tels que les régimes qualifiés et lesaccords 403 (b), car certains de ces régimes permettent des contributions avant et après impôt.
Lorsque vous convertissez de l’argent après impôt d’un IRA traditionnel en un Roth IRA, le montant est libre d’impôt parce que vous avez déjà payé des impôts sur ces fonds. Les gains doivent être traités comme des revenus imposables ordinaires.
Un exemple de conversion en Roth IRA
Supposons qu’au fil des ans, vous avez contribué 10 000 $ à votre IRA traditionnel et que les contributions étaient soit non déductibles, soit vous avez choisi de ne pas demander de déduction pour les montants. Cela signifie que vous avez déjà payé des impôts sur ces contributions. Supposons également que vous ayez choisi des placements pourris et que le compte vaut exactement ce que vous aviez investi: 10000 $. Vous souhaitez maintenant convertir le solde en Roth IRA.
La conversion sera libre d’impôt, car vous avez déjà payé des impôts sur ces fonds. Si la valeur du compte avait augmenté, vous ne seriez redevable d’impôt que sur les revenus.
Par contre, si vous aviez déduit ces cotisations au fil des ans, vous auriez à inclure les 10 000 $ dans votre revenu. Une personne dans la tranche d’imposition de 22 p. 100, par exemple, devrait trouver 2 200 $ pour payer les impôts fédéraux dus sur le montant.6 L’impôt sur le revenu de l’État peut également s’appliquer.
Vous ne pouvez pas choisir
Une autre clé dans la stratégie: vous ne pouvez pas sélectionner les dollars (après impôt ou avant impôt) à convertir en Roth IRA.
Pour rester avec l’exemple de 10 000 $, imaginez que vous avez payé des impôts sur 2 000 $ des 10 000 $ de contributions. Vous pourriez penser que vous pourriez convertir ces 2 000 $ et exclure le montant de votre revenu imposable. Ensuite, les 8 000 $ d’argent avant impôt pourraient continuer de croître avec report d’impôt dans l’IRA traditionnel.
Cela ne peut pas être fait de cette façon. L’IRS ne vous laissera pas choisir vos conversions. Au lieu de cela, les 2000 $ que vous convertissez comprendraient un montant au prorata des montants après impôt et avant impôt, proportionnellement aux soldes après impôt et avant impôt de tous vos régimes de retraite d’employés simplifiés et incitatifs à l’épargne traditionnels. Plan de correspondance pour les employés (SIMPLE) IRA.
Vous pouvez également dire: «J’ai plusieurs IRA. L’un d’eux n’a que de l’argent après impôt, tandis que les autres ont des cotisations déductibles. Je vais simplement convertir l’IRA avec le montant après impôt, puis je n’aurai pas besoin d’inclure le montant converti dans mon revenu. » Vous pouvez convertir le compte de votre choix, mais cette stratégie fiscale ne fonctionnera pas non plus.
Pendant ce temps, l’IRS considère tous vos actifs IRA traditionnels comme un seul pool dans la formule de calcul lorsque vous convertissez tout ou partie de l’un de ces IRA en Roth. Cela comprend les IRA traditionnels, SEP et SIMPLES. Chaque dollar converti sera divisé proportionnellement entre les contributions déductibles et non déductibles en fonction de la valeur totale de tous vos IRA traditionnels.
Calcul de la taxe de conversion
Avec l’exemple de 10000 USD ci-dessus qui comportait 2000 USD de contributions après impôt, la conversion de 2000 USD se déroulerait comme suit:
- Valeur totale du compte = 10 000 USD
- Cotisations après impôt = 2000 $
- Cotisations avant impôt = 8 000 $
- 2 000 USD / 10 000 USD = 20%
- 2000 $ convertis x 20% = 400 $ convertis en franchise d’impôt
- 1600 $ soumis à l’impôt sur le revenu
La même chose s’appliquerait aux revenus du compte. Supposons que votre compte soit passé à 15 000 USD et que vous souhaitiez convertir 2 000 USD.
- Cotisations après impôt = 2000 $
- Cotisations avant impôt = 8 000 $
- Gains = 5 000 $
- 2 000 USD / 15 000 USD = 13%
- 2000 $ x 13% = 260 $ convertis en franchise d’impôt
- 1740 $ assujetti à l’impôt sur le revenu
Que devrais tu faire?
Bien que le calcul de la formule pour plusieurs comptes non Roth avec des contributions déductibles et non déductibles puisse être une nuisance, le processus peut vous faire économiser de l’argent.
Gardez de bons registres de toutes vos contributions IRA parce que votre dépositaire IRA n’est pas obligé de le faire.
Vous devez déposer le formulaire IRS 8606 pour chaque année que vous faites des contributions non déductibles ou que vous transférez des montants après impôt à votre IRA traditionnel. Le formulaire 8606 doit également être déposé pour toute année où vous avez un solde après impôt dans vos IRA non Roth et vous distribuez ou convertissez tout montant de l’un de ces IRA. C’est la seule façon dont vous saurez exactement combien de votre solde IRA se compose de montants après impôt.
Les mêmes informations vous seront également utiles lorsque vous commencerez à prendre des RMD ou toute autre distribution de votre IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE, car seule une partie de vos distributions sera imposable. Avant de vous convertir en Roth, calculez la dette fiscale. Assurez-vous d’avoir suffisamment de fonds pour payer les impôts dus.
Il vaut mieux payer les impôts de vos comptes non-retraite;sinon, vous devrez inclure dans votre revenu pour l’année le montant que vous retirez pour payer les impôts. Cela signifierait que vous pourriez devoir non seulement des impôts sur le revenu sur le montant, mais aussi des pénalités pour distribution anticipée si vous avez moins de 59 ans et demi au moment du retrait.
La ligne de fond
La conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA peut être une bonne décision, mais si votre IRA traditionnel contient à la fois des montants avant impôt et après impôt, des règles fiscales spéciales s’appliquent. Éviter les impôts sur certains actifs de l’IRA peut être impossible. Il est préférable de vérifier auprès d’un fiscaliste si vous avez des questions.