Exemption de propriété
Qu’est-ce que l’exemption Homestead?
L’exemption de propriété familiale est une disposition légale qui aide à protéger une maison de certains créanciers à la suite du décès du conjoint d’un propriétaire ou de la déclaration de faillite. L’exonération de la taxe foncière peut également offrir aux conjoints survivants un allégement continu de l’impôt foncier, qui se fait sur une échelle graduée afin que les maisons dont la valeur imposable est inférieure enbénéficient le plus.1
L’exemption de propriété familiale est utile car elle est conçue pour fournir à la fois un abri physique et une protection financière, ce qui peut bloquer la vente forcée d’une résidence principale. Cependant, l’exemption de propriété n’empêche pas ou n’arrête pas une forclusion bancaire si le propriétaire manque à son prêt hypothécaire. La forclusion se produit lorsqu’une banque prend possession d’une maison en raison d’un défaut de paiement de l’hypothèque en temps opportun.
L’exonération de la taxe foncière permet de protéger une partie de la valeur d’une maison contre les impôts fonciers. Les propriétaires peuvent avoir besoin de faire une demande de prestation et devraient vérifier auprès de leur gouvernement local comment le faire.
Fonctionnement de l’exemption Homestead
La disposition d’exemption de propriété familiale se trouve dans chaque État ou territoire à quelques exceptions près, comme le New Jersey et la Pennsylvanie. Mais comment l’ exemption est appliquée, et dans quelle mesure la protection qu’il offre contre les créanciers, varie selon l’ État. L’exemption de propriété familiale est un avantage automatique dans certains États tandis que, dans d’autres, les propriétaires doivent déposer une réclamation auprès de l’État afin de le recevoir.
Étant donné qu’une propriété familiale est considérée comme la résidence principale d’une personne, aucune exonération ne peut être demandée sur les autres propriétés possédées, même les résidences. De plus, si un conjoint survivant déménage sa résidence principale, il doit présenter une nouvelle demande d’exemption.
Points clés à retenir
- Une exemption de propriété familiale peut aider à protéger une maison contre les créanciers en cas de décès d’un conjoint ou de faillite d’un propriétaire.
- Cette disposition offre aux conjoints survivants un allégement permanent de l’impôt foncier.
- Bien que la plupart des États aient des exemptions de propriété, les règles et les limites de protection varient.
Protection contre les créanciers en vertu de l’exemption de propriété foncière
Les exemptions pour les propriétés familiales varient d’un état à l’autre. Quelques États, dont la Floride et le Texas, offrent une protection financière illimitée contre les créanciers non garantis pour la maison, bien que des limites de superficie puissent s’appliquer pour la propriété protégée. Plus courante, cependant, est une limite de protection contre les créanciers qui varie entre 5 000 $ et 500 000 $, selon l’État, avec de nombreux États entre 30 000 $ et 50 000 $.
Cependant, les limites de protection ne concernent pas la valeur de la maison, maisla valeur nette du propriétaire- la valeur de la propriété moins le solde de l’hypothèque et des autres créances financières sur cette propriété. Si la valeur nette détenue est inférieure à la limite, le propriétaire ne peut pas être contraint de vendre la propriété au profit des créanciers. Si la valeur nette d’une ferme dépasse les limites, cependant, les créanciers peuvent forcer la vente, bien que le fermier puisse être autorisé à conserver une partie du produit.
De plus, la protection de la propriété familiale ne s’applique pas aux créanciers garantis, comme la banque qui détient l’ les créanciers non garantis qui peuvent venir après la valeur de la maison pour satisfaire les réclamations contre les actifs du propriétaire.
Protection de la faillite
Il y a un tournant en matière de protection contre les faillites. Pour les dossiers de faillite déposés après le 1er avril 2019, la loi fédérale sur la faillite protège une maison de la vente si la valeur nette du propriétaire ne dépasse pas 25150 $. Pour les cas portés avant cette date, l’exemption est de 23 675 $.6 Dans la plupart des États, les propriétaires sont contraints d’utiliser les limites de l’État, qui sont de toute façon souvent plus favorables. Cependant, environ un État sur trois autorise l’utilisation de la limite fédérale ou applicable.
Parmi les résultats: ceux qui déclarent faillite dans le New Jersey ou en Pennsylvanie peuvent obtenir une protection en utilisant les limites fédérales malgré l’absence d’une exemption de propriété familiale dans ces États. Notez, cependant, que la protection de la faillite ne protège de la même manière que contre les créanciers chirographaires; cela n’empêchera pas une banque qui détient une hypothèque de saisir la maison.
Déduction de l’exemption Homestead
Une taxe foncière ou une taxe foncière est généralement appliquée aux maisons en fonction de la valeur imposable de la propriété par le bureau de l’évaluateur fiscal du gouvernement local. La taxe foncière peut être un pourcentage de la valeur de la propriété ou un montant fixe.
L’exonération de la taxe foncière peut offrir des réductions continues des taxes foncières en fonction des lois locales de l’État. Ces exemptions peuvent aider les conjoints survivants à rester chez eux après que leur revenu a été réduit par le décès de leur partenaire.
Les exemptions de taxe sur les propriétés foncières offrent généralement un rabais fixe sur les taxes, comme l’exonération des premiers 50 000 $ de la valeur imposable, le reste étant imposé au taux normal. Par exemple, en utilisant une exonération de propriété de 50 000 $, une maison évaluée à 150 000 $ serait imposée sur seulement 100 000 $ de valeur imposable, et une maison évaluée à 75 000 $ serait alors imposée sur seulement 25 000 $.
Les exonérations fixes de la taxe foncière transforment essentiellement une taxe foncière en une taxe progressive qui est plus favorable à ceux qui ont des maisons plus modestes. Dans certaines régions, l’exonération est payée avec une taxe de vente locale ou nationale (ou une unité équivalente).
Pour être admissible à l’exemption de propriété familiale, les propriétaires doivent occuper la propriété à titre de résidence permanente. L’exemption de propriété ne peut être demandée pour toute autre propriété qui pourrait être située ailleurs.
Exemple d’exemption de propriété
Disons que la valeur imposable de votre maison est de 300 000 $ et que votre taux d’imposition foncière est de 1%. Votre facture de taxe foncière équivaudrait à 3 000 $. Mais si vous étiez admissible à une exonération de la taxe foncière de 50 000 $, la valeur imposable de votre maison chuterait à 250 000 $, ce qui signifierait que votre facture fiscale tomberait à 2 500 $.
FAQ sur l’exemption de propriété familiale
Comment faire une demande d’exemption Homestead?
Pour plus de détails sur les exonérations de taxe sur les propriétés familiales, accédez directement au site Web de votre comté ou du site Web de l’évaluateur fiscal local. Certains États exigent que vous remplissiez une demande. Assurez-vous de respecter les délais de candidature de votre État.
Sachez également que certains sites peuvent être frauduleux et peuvent demander un paiement pour remplir une demande. Votre évaluateur fiscal de comté ou local ne vous demandera pas de payer des frais pour remplir une demande d’exonération fiscale.
Qui est admissible à une exemption Homestead?
L’admissibilité à l’exemption de propriété varie d’un État à l’autre. En règle générale, vous serez admissible si votre revenu est faible, si vous êtes une personne âgée, si vous avez un handicap ou si vous êtes un ancien combattant. Les exemptions peuvent être combinées si vous appartenez à plusieurs catégories. Il peut également y avoir une limite sur la valeur d’une maison qui peut être admissible à une exemption. Vérifiez auprès de votre évaluateur fiscal local.
Quels États ont des exemptions de propriété?
La plupart des États ont des exemptions de propriété. Le New Jersey et la Pennsylvanie n’ont pas d’exemptions de propriété familiale, tandis que le Massachusetts et le Rhode Island ont fixé leur limite d’exemption à 500 000 $. Certains États ont plutôt des lois générales sur la propriété familiale, par exemple, des lois qui protègent les conjoints survivants des créanciers.
Comment vous qualifiez-vous pour une exemption Homestead en Floride?
Pour bénéficier de l’exemption de propriété familiale en Floride, les particuliers doivent occuper la propriété en tant que résidence permanente avant le 1er janvier de l’année pour laquelle ils présentent une demande. Un demandeur doit être un citoyen américain ou un résident permanent des États-Unis et un résident de la Floride. Les candidats ne peuvent réclamer ou bénéficier d’aucun type d’exonération fiscale sur toute autre propriété aux États-Unis. Une demande d’exemption doit être remplie et soumise à l’expert immobilier du comté où la propriété est située avant la date limite légale du 1 mars.
Combien coûte une exemption de propriété en Floride?
L’exemption de propriété familiale en Floride offre une exonération fiscale allant jusqu’à 50 000 $. La première tranche de 25 000 $ s’applique à toutes les taxes foncières, y compris les taxes de district scolaire. Une exemption supplémentaire jusqu’à 25 000 $ s’applique à la valeur imposable entre 50 000 $ et 75 000 $, mais uniquement aux taxes non scolaires.dix
La ligne de fond
L’exemption de propriété familiale offre une exonération des taxes foncières sur une maison. L’exonération protège également la valeur des maisons des résidents contre les impôts fonciers, les créanciers et les circonstances qui découlent du décès du conjoint du propriétaire. L’exemption de propriété familiale garantit que le conjoint survivant a un abri. L’exonération ne s’applique qu’à une résidence principale et ne peut être réclamée pour une autre propriété ailleurs. Dans certains États, la protection de la propriété est automatique; cependant, dans d’autres, les propriétaires doivent déposer une demande d’exemption de propriété familiale auprès de l’État.