Taxe supplémentaire
Qu’est-ce qu’une taxe supplémentaire?
Le terme impôt supplémentaire fait référence à un système fiscal dans lequel le pourcentage d’ impôts qu’une personne paie augmente en fonction de son niveau de revenu. Dans un régime fiscal progressif, ceux qui ont des revenus plus élevés paient une plus grande partie des impôts et, par conséquent, contribuent davantage aux revenus du gouvernement que ceux qui ont des revenus plus faibles. Les niveaux de revenu sont classés par tranches d’imposition dans ce type de système. Chaque tranche verse un pourcentage différent de leur revenu brut au gouvernement.
Points clés à retenir
- Avec un impôt supplémentaire, le pourcentage qu’un contribuable paie dépend du niveau de revenu.
- Ces impôts sont progressifs, car ils augmentent l’impôt que vous payez sur des augmentations de revenu plus importantes.
- Les impôts supplémentaires sont également appelés impôts progressifs ou impôts redistributifs.
- Les autres types d’impôts comprennent les impôts fixes ou proportionnels et les impôts régressifs.
Comment fonctionne la taxe supplémentaire
Les systèmes fiscaux supplémentaires impliquent de taxer les gens à des taux différents. En tant que tel, l’impôt progressif est également appelé impôt progressif sur le revenu ou impôt à taux marginal. Les tarifs sont fixés par le gouvernement. Les contribuables tombent dans des tranches en fonction de leurs revenus. Ils sont également imposés en fonction de leur état matrimonial – qu’ils produisent leurs déclarations en tant qu’individus ou en tant que couples mariés.
L’impôt différentiel peut également être appelé impôt progressif ou marginal.
Le tableau ci-dessous présente les taux et les niveaux de revenu pour chaque type de déclarant en 2021: célibataire, marié et chef de ménage.
Chaque incrément de la table d’imposition paie un niveau de taxe différent, et les incréments sont imposés pour chaque contribuable au fur et à mesure de l’échelle. C’est l’aspect le plus mal compris des impôts supplémentaires. Les plus hauts revenus qui sont dans la tranche d’imposition de 37% ne versent pas 37% de leur revenu au gouvernement fédéral.
Tous les salariés qui gagnent moins de 9700 $ par an ne paient que 10% de leur argent en impôts, et avec la déduction standard (pour les déclarants célibataires, c’est 12200 $), vous ne payez rien du tout en impôts fédéraux, même si vous devrez peut-être payer l’État, local et lestaxes FICA.
Si vous gagnez plus de 523600 $ en tant que déclarant unique, vous payez 10% sur les premiers 9700 $, 12% sur les 29300 $ suivants, 22% sur les 44725 $ suivants, 32% sur les 76525 $ suivants, 35% sur les 43375 $ suivants et 37 % sur les 306 200 $ suivants pour un total final de 167 288,75 $ ou 32,78% de votre revenu – pas le taux supérieur de 37%. Vous finissez par économiser 20 000 $ avec la méthode incrémentielle.
Taxe différentielle par rapport aux autres types de taxes
Les impôts supplémentaires ne constituent qu’un seul type de régime fiscal, qui est imputé sur le revenu. Mais il existe d’autres types que les contribuables doivent payer.
Taxe forfaitaire ou proportionnelle
Tout comme les impôts supplémentaires, un système uniforme ou proportionnel impose les particuliers en fonction de leurs revenus. Mais au lieu des parenthèses, tout le monde est facturé de la même manière, quel que soit son revenu ou sa valeur nette. Les impôts fixes permettent aux gens de gagner plus et de garder une plus grande partie de ce revenu dans leurs poches – vous paierez le même montant, que vous gagniez 30 000 $ ou 150 000 $ chaque année.
Neuf États ont mis en place un système d’imposition uniforme.À partir de 2020, il s’agit du Colorado, de l’Illinois, de l’Indiana, du Kentucky, du Massachusetts, du Michigan, de la Caroline du Nord, de la Pennsylvanie et de l’Utah.
Taxes régressives
À l’instar de l’impôt forfaitaire, les impôts régressifs sont facturés uniformément quel que soit le revenu d’une personne. Les personnes à faible revenu, cependant, sont plus touchées par les impôts régressifs que les personnes à revenu élevé. C’est parce que les gens de ce dernier groupe peuvent se permettre de payer plus. Les taxes régressives peuvent inclure des éléments comme la taxe de vente, les taxes foncières et scolaires, et les taxes sur le péché – des taxes qui sont prélevées sur des articles comme l’alcool et le tabac.
Par exemple, le New Jersey facture à tous les particuliers une taxe de vente de 6,625%sur la plupart des articles. Tous ceux qui achètent dans l’État sont facturés ce montant. Mais la taxe affecte négativement les personnes à faible revenu. Un article de 500 $ coûte 533,12 $ après taxes (500 $ x 1,06625). Une personne qui ne gagne que 1 000 $ par mois peut avoir du mal à se payer cet article, tandis qu’une personne avec un salaire mensuel de 4 000 $ n’aura probablement pas beaucoup de problème.
Exemple de taxe supplémentaire
Voici une situation hypothétique pour illustrer le fonctionnement du système fiscal progressif. Disons qu’un individu gagne 38 000 $ chaque année. Ce niveau de revenu les place dans une tranche d’imposition avec des particuliers dont le revenu brut se situe entre 9 700 $ et 39 475 $ par année. Dans cette tranche d’imposition, l’ Internal Revenue Service (IRS) exige que cette personne paie 970 $ plus 12% de tout montant supérieur à 9 700 $ mais inférieur à 39 475 $, ce qui dans ce cas est de 3 417 $. Donc, 970 $ plus 3 417 $ équivaut à un total de 4 417 $ que cette personne doit payer en taxes. Cela signifie qu’ils rapportent 33 583 $.
Cette personne peut décider qu’elle souhaite gagner de l’argent supplémentaire. S’ils acceptent un emploi à temps partiel et gagnent 2 000 $ de plus par an, ils entrent maintenant dans une nouvelle tranche d’imposition parce qu’ils gagnent 40 000 $. Cette tranche comprend les personnes dont le revenu brut se situe entre 39 475 $ et 84 200 $.
Dans cette tranche, le particulier doit maintenant payer 4 417 $ plus 22% du montant supérieur à 39 475 $, qui dans ce cas est maintenant de 525 $. L’impôt total qu’ils doivent maintenant est de 4 532,50 $. Après avoir payé les impôts, ils rapportent 35 467,50 $. Ils gagnent encore plus d’argent avec une légère augmentation de revenu, bien qu’ils soient dans une nouvelle tranche d’imposition.
Il est important de noter que cet exemple ne tient pas compte des déductions, y compris la déduction standard, qui affecte également le montant d’impôt qu’une personne paie lors de la production de sa déclaration de revenus. Il ne tient pas non plus compte des taxes étatiques, locales et FICA.