Comment les retraits IRA sont-ils imposés?
La façon dont les retraits de compte de retraite individuel (IRA) sont imposés dépend du type d’IRA. Vous paierez de l’impôt sur les retraits d’un IRA traditionnel, mais avec un Roth IRA, il n’y a aucun impôt dû au retrait sur les cotisations ou les revenus, à condition que vous remplissiez certaines conditions.
En général, les retraits anticipés – avant l’âge de 59 ans et demi – de tout type de compte de retraite admissible, tels que les IRA et les régimes 401 (k), sontassortisd’une pénalité de 10%, ainsi que de tout impôt sur le revenu dû, bien qu’il y ait quelques exceptions à cela régner.
Les IRA traditionnels et Roth contribution de rattrapage.
Points clés à retenir
- Les contributions aux IRA traditionnels sont déductibles d’impôt, les revenus augmentent à l’abri de l’impôt et les retraits sont soumis à l’impôt sur le revenu.
- Les contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles, mais les retraits sont exonérés d’impôt si le propriétaire a un compte Roth IRA depuis au moins cinq ans.
- Parce que les contributions aux Roth IRA sont faites avec de l’argent après impôt, elles peuvent être retirées à tout moment, pour n’importe quelle raison.
- Les retraits anticipés (avant l’âge de 59 ans et demi) d’un IRA traditionnel – et les retraits de gains d’un Roth IRA – sont soumis à une pénalité de 10%, plus les impôts, bien qu’il existe des exceptions à cette règle.
Comment les retraits IRA traditionnels sont imposés
Avec un IRA traditionnel, toutes les contributions avant impôt et tous les revenus sont imposés au moment du retrait. Les retraits sont imposés comme un revenu régulier (et non comme des gains en capital ), et letaux d’imposition est basé sur votre revenu de l’année du retrait.
L’idée est que vous êtes assujetti à un taux marginal d’imposition sur le revenu plus élevé lorsque vous travaillez et gagnez plus d’argent que lorsque vous avez cessé de travailler et que vous vivez de revenus de retraite – bien que ce ne soit pas toujours le cas.
Les détenteurs d’IRA traditionnels (et les participants au régime 401 (k) également) âgés de 72 ans et plus doivent retirer des montants minimaux, appelés Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act.
Bien que les impôts soient évalués au moment du retrait, il n’y a pas de pénalités supplémentaires, à condition que les fonds soient utilisés à des fins admissibles ou que le titulaire du compte soit âgé de 59 ans et demi ou plus. Avec un IRA traditionnel, les fins admissibles pour un retrait anticipé comprennent un premier achat d’une maison, des frais d’études supérieures qualifiés, des frais médicaux majeurs qualifiés, certaines dépenses de chômage de longue durée ou si vous avez une invalidité permanente.
Les cotisations IRA traditionnelles peuvent être déductibles d’impôt ou partiellement déductibles d’impôt en fonction de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) si vous cotisez à un régime parrainé par l’employeur, tel qu’un 401 (k).
En 2020, une personne avec un MAGI compris entre 65000 et 75000 $ est éligible àune déductibilité au moinspartielle, tout comme un couple marié déposant conjointement avec un MAGI compris entre 104000 $ et 124000 $. Pour 2021, le MAGI pour les particuliers est de 66 000 $ à 76 000 $, et pour les couples mariés déclarant conjointement, il est de 105 000 $ à 125 000 $. Il n’y a aucune limite de revenu sur qui peut contribuer à un IRA traditionnel.
Comment les contributions Roth IRA sont imposées (ou non)
Parce que les contributions aux Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt, vous pouvez les retirer en franchise d’impôt à tout moment, pour n’importe quelle raison. Mais cela signifie également qu’ilsne sont pas déductibles d’impôt comme peuvent l’être les contributions à un IRA traditionnel.
Vous pouvez retirer vos revenus sans pénalités ni impôts tant que vous avez 59½ ans ou plus et que vous avez un compte Roth IRA depuis au moins cinq ans. Bien que cela puisse être difficile à prévoir, si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition élevée lorsque vous prendrez votre retraite, un Roth IRA peut être un bon choix.
Vous ne pouvez contribuer que le revenu gagné à un Roth IRA.
Comme un IRA traditionnel, vous pouvez éviter la pénalité de 10% pour les retraits si l’argent est utilisé pour un premier achat d’une maison, des frais d’études admissibles, des frais médicaux ou si vous avez une invalidité permanente. Cependant, vous paierez toujours des impôts sur le montant retiré.
Tout le monde n’est pas éligible pour contribuer à un Roth IRA. Contrairement à un IRA traditionnel, il existe des limites de revenu. En 2021, seules les personnes ayant un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 140000 USD (139000 USD pour 2020) ou moins sont éligibles pour participer à un Roth IRA. L’ élimination progressive pour les célibataires commence à 125 000 $ (124 000 $ pour 2020). Pour les personnes mariées déposant conjointement, la limite MAGI 2021 est de 208000 $ (206000 $ pour 2020), avec une élimination progressive commençant à 198000 $ (196000 $ pour 2020). Si vous gagnez trop pour contribuer directement à un Roth, vous pourriez être en mesure de faire des contributions indirectement via une stratégie connuesous lenom de Roth IRA de porte dérobée.