Retrait de difficulté
Table des matières
Développer
- Qu’est-ce qu’un retrait difficile?
- Comprendre les retraits difficiles
- Retraits difficiles des IRA
- Retraits pour difficultés de 401 (k) s
- Alternatives de retrait pour difficultés
Qu’est-ce qu’un retrait difficile?
Un retrait pour difficultés est un retrait d’urgence de fonds d’un régime de retraite, recherché en réponse à ce que l’IRS appelle «un besoin financier immédiat et important». Ces distributions spéciales peuvent être autorisées sans pénalité de la part de plans tels qu’un IRA traditionnel ou un 401k, à condition que le retrait réponde à certains critères expliquant pourquoi les fonds sont nécessaires et leur montant.
Cependant, même si les pénalités sont annulées (notamment la pénalité de 10% pour les retraits effectués avant l’âge de 59 ans et demi), le retrait sera toujours soumis à l’ impôt sur le revenu standard.
Points clés à retenir
- Si vous avez moins de 59 ans et demi et souffrez de difficultés financières, vous pourrez peut-être retirer des fonds de vos comptes de retraite sans encourir la pénalité habituelle de 10%.
- Cependant, toutes les difficultés ne sont pas admissibles et vous êtes toujours responsable du paiement de l’impôt sur les retraits.
- Gardez à l’esprit que vous ne pourrez pas retourner les fonds sur le compte si et quand vos finances s’améliorent.
- Envisagez d’autres alternatives aux retraits pour difficultés, y compris un plan de paiements périodiques substantiellement égaux (SEPP).
Comprendre les retraits difficiles
Les retraits pour difficultés peuvent fournir les fonds nécessaires en cas d’urgence – sans vérification de crédit – mais ils doivent être utilisés avec parcimonie et seulement si toutes les autres solutions ont été essayées ou rejetées. En exposant les fonds détenus dans un fonds à l’abri de l’impôt à l’impôt sur le revenu, un retrait pour difficultés est susceptible d’augmenter votre facture fiscale pour l’année. Plus important encore, cela vous privera définitivement de fonds ciblés pour votre retraite.
Contrairement, par exemple, à un prêt que vous prenez sur votre 401 (k), les fonds d’un retrait pour difficultés ne peuvent pas être retournés sur le compte si et quand votre situation financière s’améliore.
En raison de ces inconvénients, n’envisagez un retrait pour difficultés qu’en dernier recours pour répondre à un besoin exceptionnel et pressant. En effet, l’IRS et la plupart des employeurs qui offrent 401 (k) s imposent des critères stricts pour ces distributions afin de limiter le moment où elles peuvent être utilisées et leur montant.
Les règles qui régissent ces retraits et qui les administre diffèrent selon le type de fonds de retraite.
Retraits difficiles des IRA
L’IRS renoncera à la pénalité de 10% pour les retraits IRA effectués avant l’âge de 59 ans et demi qui sont motivés par revenu brut ajusté (AGI) est éligible.
indemnité de chômage fédérale ou étatique pendant 12 semaines consécutives. Concernant le calendrier, vous devez recevoir les distributions l’année, ou l’année suivante, où vous avez perçu l’indemnité de chômage et au plus tard 60 jours après avoir obtenu un autre emploi. Et les factures doivent être importantes – représentant au moins 10% de votre AGI – et ne doivent être couvertes par aucune assurance maladie.
L’IRS permet également des retraits anticipés et sans pénalité des IRA pour d’autres raisons qui peuvent ou non être provoquées par des difficultés. Il s’agit notamment d’avoir un handicap mental ou physique, ou d’avoir besoin de fonds pour payer les factures d’études supérieures pour vous, votre conjoint ou vos enfants ou petits-enfants.
Retraits pour difficultés de 401 (k) s
La question de savoir si vous pouvez ou non prendre certaines informations et éventuellement des documents sur vos difficultés.
Si votre employeur autorise un retrait pour une raison particulière, cependant, les règles de l’IRS déterminent si la pénalité de 10% pour les retraits effectués avant l’âge de 59 ans et demi sera annulée, ainsi que le montant que vous êtes autorisé à retirer. Ces conditions sont similaires à celles régissant les dérogations pour les retraits IRA, mais il existe quelques différences.
Notamment, vous ne pouvez pas retirer de votre 401 (k) sans pénalité pour payer vos primes d’assurance médicale, comme vous le pouvez avec un IRA. Les retraits pour payer les frais d’études ou pour acheter une première maison ne sont pas non plus exempts de pénalités; les deux sont autorisés sans pénalité pour les retraits IRA, sous certaines conditions.
En réponse à la pandémie COVID-19, la loi CARES de 2020 apporte un allégement temporaire significatif aux règles concernant les retraits et les prêts pour difficultés pour les personnes qui ont subi des conséquences financières défavorables. Veuillez vous référer au bulletin Q&R de l’ IRS pour plus de détails.
Alternatives de retrait pour difficultés
Il existe une autre option pour exploiter vos comptes de retraite avant l’âge de 59 ans et demi sans encourir de pénalités, mais cela demande plus de temps à mettre en place et un engagement à plus long terme pour les retraits anticipés. Les fonds que vous souhaitez exploiter peuvent être placés dans un plan de paiements périodiques substantiellement égaux (SEPP). Le régime vous versera ensuite, sans pénalité, des distributions annuelles pendant cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez 59 ans et demi, selon la dernière de ces éventualités. Comme pour les retraits pour difficultés, seules les pénalités sont annulées; vous êtes toujours redevable de l’impôt sur le revenu sur les retraits anticipés.
Parce que l’IRS oblige les individus à poursuivre le plan SEPP pendant au moins cinq ans, ce n’est pas une solution pour ceux qui ne recherchent qu’un accès à court terme aux fonds de retraite sans pénalité. Si vous annulez le plan avant l’ expiration de la période de détention minimale , vous êtes tenu de payer à l’IRS toutes les pénalités auxquelles vous avez été renoncé dans le cadre du programme, plus les intérêts sur ce montant.
En outre, les fonds détenus dans un régime admissible parrainé par l’employeur, comme un 401 (k), peuvent être utilisés dans un SEPP uniquement si vous ne travaillez plus pour l’employeur parrain. Une fois que vous avez démarré un programme SEPP sur un compte de retraite, vous ne pouvez pas non plus effectuer d’ajouts ni de distributions à partir du compte. Toute modification du solde du compte, à l’exception des SEPP et des frais requis, tels que les frais commerciaux et administratifs, peut entraîner une modification du programme SEPP et pourrait entraîner la disqualification par l’IRS – et, encore une fois, l’imposition de toutes les pénalités qui ont été annulées, plus les intérêts.
Malgré ces limitations et inconvénients, un plan SEPP vaut la peine d’être envisagé dans les cas où vous devez exploiter des fonds tôt. Entre autres avantages, les programmes sont moins restrictifs quant à la façon dont vous dépensez les fonds que vous retirez sans pénalité par rapport aux retraits pour difficultés.