Meilleures façons d’utiliser votre 401 (k) sans pénalité
Table des matières
Développer
- Distributions normales 401 (k)
- Effectuer un retrait difficile
- Demande de prêt 401 (k)
- Programme SEPP
- La règle de 55
- La ligne de fond
Pour ceux qui investissent dans leur plan 401 (k), la pensée traditionnelle est d’attendre la retraite avant de prendre des distributions ou des retraits du compte. Si vous retirez des fonds trop tôt ou avant l’âge de 59 ans et demi, l’Internal Revenue Service (IRS) pourrait vous facturer une pénalité de retrait anticipé de 10% plus les impôts sur le revenu.
Cependant, des événements de la vie peuvent survenir, ce qui pourrait vous mettre dans une situation où vous devez puiser dans vos fonds de retraite plus tôt que prévu. La bonne nouvelle est qu’il existe plusieurs façons de se retirer tôt de votre 401 (k) sans encourir une pénalité de l’IRS.
Points clés à retenir
- Si vous avez un besoin urgent de fonds, vous pourrez peut-être puiser dans vos fonds 401 (k) sans pénalité, même si vous avez moins de 59½ ans.
- Si vous êtes admissible à un retrait pour difficultés, certaines dépenses immédiates n’entraîneront pas de pénalité fiscale, y compris les frais d’études, de soins de santé et de résidence principale.
- Vous pouvez également être admissible à prendre un prêt de votre 401 (k), qui n’encourt ni pénalité ni taxes, mais le prêt doit être remboursé.
Prendre des distributions 401 (k) normales
Mais d’abord, un rapide examen des règles. L’IRS dicte que vous pouvez retirer des fonds de votre compte 401 (k) sans pénalité seulement après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, devenir définitivement invalide ou être autrement incapable de travailler. Selon les modalités du régime de votre employeur, vous pouvez choisir de prendre une série de distributions régulières, comme les paiements mensuels ou annuels, ou de recevoir un montant forfaitaire initial.
Si vous avez un 401 (k) traditionnel, vous devrez payer de Roth 401 (k) compte, vous avez déjà payé l’impôt sur l’argent quevous mettez, afin quevos retraits seront exonérés d’impôt. Cela inclut également tous les gains sur votre compte Roth.
Après avoir atteint l’âge de 72 ans, vous devez généralement prendre les distributions minimales requises (RMD) de votre 401 (k) chaque année, en utilisant une formule IRS basée sur votre âge à l’époque. Si vous travaillez toujours activement sur le même lieu de travail, certains régimes vous permettent de reporter les RMD jusqu’à l’année de votre départ à la retraite.
En général, toute distribution que vous retirez de votre 401 (k) avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi est soumise à une pénalité fiscale supplémentaire de 10% en plus de l’impôt sur le revenu que vous devrez.
Effectuer un retrait difficile
Selon les conditions de votre plan, cependant, vous pouvez être admissible à prendre des distributions anticipées de votre 401 (k) sans encourir de pénalité, tant que vous répondez à certains critères. Ce type de retrait sans pénalité s’appelle unedistribution de difficultés, et il exige que vous ayez un fardeau financier immédiat et lourd que vous ne pourriez autrement pas vous permettre de payer.
La nécessité pratique de la dépense est prise en compte, tout comme vos autres actifs, tels que les soldes des comptes d’épargne ou de placement et les polices d’assurance contre la valeur de rachat, ainsi que la disponibilité éventuelle d’autres sources de financement.
Qu’est-ce qui est qualifié de «difficultés»? Certainement pas des dépenses discrétionnaires comme l’achat d’un nouveau bateau ou un travail de nez. Au lieu de cela, pensez à ce qui suit:
- Frais médicaux essentiels pour le traitement et les soins
- Frais d’achat d’une résidence principale
- Jusqu’à 12 mois de frais de scolarité et de frais de scolarité
- Dépenses pour éviter d’être forclos ou expulsé
- Frais d’inhumation ou de funérailles
- Certaines dépenses pour réparer les pertes accidentelles à une résidence principale (comme les pertes causées par des incendies, des tremblements de terre ou des inondations)
La partie des dépenses d’achat d’une maison est un peu une zone grise. Mais généralement, il est admissible si l’argent est pour un acompte (surtout si la mise en place de l’argent vous aidera à obtenir un prêt hypothécaire) ou pour les frais de clôture.
Conditions des prêts pour difficultés
Les distributions de difficultés ne sont autorisées que jusqu’à concurrence du montant dont vous avez besoin pour soulager les difficultés financières. Les retraits dépassant ce montant sont considérés comme des distributions anticipées et sont assujettis à une pénalité fiscale de 10%. Toute distribution de difficultés que vous souhaitez accepter doit être approuvée par l’administrateur de votre régime.
Vous devrez toujours l’impôt sur le revenu sur votre distribution, bien que, dans le cas d’un Roth 401 (k), seule une partie de la distribution puisse être imposable.
À la suite de la pandémie COVID-19, la loi CARES a fourni une flexibilité supplémentaire liée aux retraits pour difficultés effectués pendant le 1er janvier et le 31 décembre 2020. Si votre retrait a eu lieu pendant cette période, consultez un fiscaliste qualifié ou l’IRS. pour déterminer les options fiscales et de remboursement qui pourraient être disponibles.
Demander un prêt à votre 401 (k)
Si vous ne répondez pas aux critères d’une répartition des difficultés, vous pourrez peut-être encore emprunter de votre 401 (k) avant la retraite, si votre employeur le permet. Les conditions spécifiques de ces prêts varient selon les plans. Cependant, l’IRS fournit quelques lignes directrices de base pour les prêts qui ne déclenchent pas la taxe supplémentaire de 10% sur les distributions anticipées.
Que vous puissiez prendre un retrait pour difficultés ou un prêt de votre 401 (k) ne dépend pas réellement de l’IRS, mais de votre employeur – le promoteur du régime – et l’administrateur du régime; les dispositions du plan qu’ils ont établies doivent permettre ces actions et en fixer les conditions.
Par exemple, un prêt de votre traditionnel ou Roth 401 (k) ne peut pas dépasser le moindre de 50% du solde de votre compte acquis ou 50 000 $. Bien que vous puissiez contracter plusieurs prêts à des moments différents, la limite de 50 000 $ s’applique au total combiné de tous les soldes de prêts impayés.
401 (k) Conditions du prêt
Tout prêt que vous prenez sur votre 401 (k) doit être remboursé dans les cinq ans à moins qu’il ne soit utilisé pour financer l’achat de votre résidence principale. Vous devez également effectuer des paiements en versements réguliers et sensiblement égaux. Pour les employés qui s’absentent du travail parce qu’ils font partie des forces armées, la durée du prêt est prolongée de la durée de leur service militaire, sans pénalité.
Comme les autres types de financement, les prêts d’un 401 (k) nécessitent le paiement d’ intérêts. Cependant, l’intérêt que vous payez est déposé dans le 401 (k) et traité comme un revenu de placement. Cela signifie qu’au lieu de payer une banque pour le privilège d’emprunter de l’argent, vous vous paierez, augmentant éventuellement votre solde total.
Une grande mise en garde à garder à l’esprit: si vous perdez ou démissionnez de votre emploi, vous devrez rembourser le prêt à la date d’échéance de votre déclaration de revenus fédérale, y compris les prolongations.
Programme SEPP
Les propriétaires d’IRA peuvent prendre une distribution anticipée sans pénalité dans le cadre de la règle 72 (t) de l’IRS , qui autorise les distributions avant l’âge de 59 ans et demi dans le cadre du programme de paiement périodique sensiblement égal (SEPP). Cependant, si vous êtes toujours employé par l’entreprise qui a votre régime de retraite, les retraits du SEPP ne sont pas autorisés du régime de retraite admissible.
Si vous ne travaillez plus pour l’entreprise qui a votre 401 (k), vous pouvez bénéficier de l’exception SEPP à la pénalité fiscale. L’argent peut provenir d’un IRA via SEPP à tout moment. Les distributions sont formulées comme une série de paiements périodiques sensiblement égaux sur votre espérance de vie en utilisant les tableaux IRS.
Cependant, une fois que les paiements SEPP commencent, vous devez continuer pendant au moins cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de 59 ans et demi, selon la date la plus tardive. En d’autres termes, si vous avez commencé le SEPP à 45 ans, vous devrez continuellement recevoir des distributions jusqu’à 59 ans et demi. Si vous ne répondez pas aux exigences du programme, la pénalité fiscale anticipée de 10% sera appliquée et vous pourriez également devoir des pénalités pour les distributions au cours des années d’imposition précédentes.
Le programme SEPP peut être utile pour ceux qui ont vécu un événement qui a changé leur vie et qui ont besoin de l’argent plus tôt que prévu. Le SEPP peut également aider ceux qui sont proches de la retraite et qui souhaitent commencer les distributions avant l’âge de 59 ans et demi. Cependant, il est important de noter que vous pourriez épuiser votre épargne-retraite trop tôt si vous commencez le programme SEPP trop tôt.
La règle de 55
Si vous avez perdu votre emploi ou prendre votre retraite lorsque vous avez 55 ans mais pas encore 59½, vous pourriez être en mesure de prendre des distributions du 401 (k) sans la pénalité de retrait anticipé de 10%. L’IRS permet à un employé – qui a été séparé de son employeur – de recevoir une distribution sans pénalité du régime admissible au cours de l’année où il atteint 55 ans ou plus.
Cependant, cela ne s’applique qu’à la 401 (k) de l’employeur que vous venez de quitter, pas à des plans d’employeur antérieurs, ni à aucun de vos comptes de retraite individuels (IRA). Pour vos autres comptes, vous devrez attendre jusqu’à 59 ans et demi pour recevoir des distributions sans pénalité.
Règle de 55
Il existe une exception à la pénalité fiscale pour retrait anticipé si la distribution est effectuée après la séparation du service de votre entreprise si la séparation a eu lieu pendant ou après l’année civile au cours de laquelle l’adhérent a atteint l’âge de 55 ans.
Cependant, si vous avez transféré ou transféré vos fonds IRA de votre employeur précédent dans votre 401 (k) actuel avant de prendre votre retraite à 55 ans, ces fonds seraient admissibles à des distributions sans pénalité. Vous devez également vous renseigner auprès de l’administrateur de votre régime de retraite, car tous les régimes à cotisations déterminées ne permettent pas les retraits avant 59½.
La ligne de fond
Le moyen le plus simple et le meilleur d’exploiter votre 401 (k) sans encourir une pénalité fiscale est de l’utiliser aux fins pour lesquelles il était destiné – fournir un revenu de retraite. Cependant, si vous avez besoin d’argent pour une dépense importante, comme un traitement médical important, des études collégiales ou l’achat d’une maison, vous pouvez être admissible à une distribution de difficultés ou à un prêt 401 (k).