Taux de récupération global
Qu’est-ce qu’un taux de récupération global (GRR)?
Le taux de recouvrement global (GRR) fait référence au montant qu’une entreprise récupère des pertes liées à la fraude. Il peut également être utilisé pour décrire les chances de recouvrement auprès de facilités de prêt qui peuvent être récupérables compte tenu du potentiel de défaut d’ un emprunteur.
Points clés à retenir
- Le taux de recouvrement global est le montant d’un prêt en cours qui peut être récupéré après la défaillance d’un emprunteur.
- Le taux de recouvrement global fait également référence au montant que les entreprises récupèrent après avoir subi des pertes liées à des activités liées à la fraude.
- En ce qui concerne les pertes liées à la fraude pour les entreprises, la mise en œuvre de procédures telles que l’assurance contre la criminalité commerciale, la détection précoce et les pratiques de code de conduite peuvent prévenir et aider à récupérer les pertes.
- Les banques calculent l’exposition en cas de défaut (EAD) pour déterminer combien elles perdront si un emprunteur fait défaut.
Comprendre un taux de récupération global
Selon l’Enquête sur la criminalité économique mondiale 2020 de PricewaterhouseCoopers, 47% des entreprises ont subi une forme de criminalité économique au cours des deux dernières années. La détection précoce des activités frauduleuses et la souscription d’une assurance contre la criminalité commerciale sont deux des meilleures méthodes pour augmenter la probabilité de récupérer des biens volés.
Le taux de recouvrement global lorsqu’il est lié aux pertes sur prêts est utilisé dans le domaine du crédit et de la banque et est généralement exprimé en pourcentage de l’ exposition en cas de défaut (EAD). EAD est la perte potentielle totale qu’une banque peut subir en cas de défaillance d’un emprunteur.
Avec un prêt à terme, cette exposition peut être minime car les paiements sont fixes et limités à une durée donnée. Cependant, d’autres facilités de prêt peuvent être plus ouvertes et donc présenter un risque plus élevé. Le taux de recouvrement global est également défini comme un complément à la perte en cas de défaut (LGD).
Taux de recouvrement global et fraude
La fraude est si répandue que selon l’étude mondiale 2020 de l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) sur la fraude et les abus professionnels, il y a eu 2504 cas de fraude professionnelle dans 125 pays pour un total de plus de 3,6 milliards de dollars de pertes. La perte médiane par cas était de 125 000 $ et la perte moyenne par cas était de 1 509 000 $. Les petites entreprises ont subi plus de pertes que les grandes entreprises, près du double du montant, et la corruption était la principale raison des stratagèmes de fraude.
Plus de la moitié des cas de fraude ne sont pas récupérés. Les statistiques révèlent que plus la valeur monétaire de la fraude est élevée, moins il est probable que la valeur totale de la perte soit récupérée. Selon le rapport de 2018 de l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), les pertes de 10000 $ ou moins avaient 30% de chances que la valeur totale soit récupérée, tandis que les pertes comprises entre 101000 et 1 million de dollars avaient 13% de chances que la valeur totale soit récupérés, et les pertes de 1 million de dollars ou plus avaient 8% de chances que la valeur totale soit récupérée.
C’est, bien sûr, si l’entreprise ou l’individu qui a subi la perte découvre réellement la perte. L’ACFE montre que le meilleur moyen de découvrir les fraudes passe par les astuces, ce qui était 43% du temps, suivies d’ audits internes puis de revues de direction.
Le recouvrement des pertes ne se produit le plus souvent que si la victime déclare légalement la perte, qui a diminué au cours des dernières années. Les raisons pour lesquelles les organisations ne veulent pas signaler une perte comprennent la peur d’une mauvaise publicité, la conviction que la discipline interne est suffisante, les poursuites judiciaires sont trop coûteuses et le manque de preuves.
Taux de recouvrement global et prêts
Lorsqu’un prêt a été consenti par une banque, l’emprunteur est responsable du remboursement de la totalité du montant, avec intérêts, sur une certaine période. Lorsqu’un emprunteur fait défaut sur le prêt et ne peut pas le rembourser, cela est gravement préjudiciable à l’emprunteur. Le taux de recouvrement global, ou plus communément le taux de recouvrement, est la valeur du prêt que le prêteur peut récupérer.
La principale raison pour laquelle un emprunteur fait défaut sur son prêt est qu’il n’a pas les moyens financiers de le payer. Cela se produit plus souvent lorsque l’économie est faible ou en récession. Si l’emprunteur est au chômage, ne peut pas trouver un emploi ou dont le salaire n’augmente pas alors que ses coûts augmentent, il connaîtra des difficultés financières. La même théorie s’applique à une entreprise qui ne vend pas suffisamment pendant une économie faible.
En 2019, il y a eu 119 défaillances d’entreprises dans le monde, dont la majorité étaient des entreprises de qualité inférieure.
Le plus souvent, un changement dans la situation d’un emprunteur est difficile à prévoir lorsque l’économie passe d’une économie forte à une économie faible; cependant, les banques visent à atténuer leur risque de défaut en enquêtant de manière approfondie sur un emprunteur avant d’accorder un crédit.
Cela se fait principalement en évaluant leur solvabilité en examinant leur pointage de crédit et leurs antécédents de crédit, ainsi que d’autres informations financières, telles que l’épargne, les investissements, etc.
Le taux de recouvrement global variera en fonction du type de dette. La dette garantie sera presque toujours récupérée parce qu’il existe une garantie qui soutient le prêt. Si l’emprunteur fait défaut, par exemple sur son hypothèque, le prêteur a le droit de saisir la garantie, dans ce cas, la maison, et de la vendre pour rembourser le prêt.