Formulaire SEC 3
Qu’est-ce que le formulaire 3 de la SEC: Déclaration initiale de propriété effective des titres?
Le formulaire SEC 3: Déclaration initiale de propriété effective des titres est un document déposé par un initié de la société ou un actionnaire principal auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC).
Il s’agit d’une étape importante pour aider à réglementer le délit d’initié, c’est-à-dire l’achat ou la vente d’un titre par un individu sur la base d’informations importantes non publiques. Le dépôt du formulaire 3 permet de révéler qui sont ces initiés et de suivre tout comportement suspect.
Selon la SEC, la divulgation est obligatoire. Les informations fournies sur le formulaire visent à divulguer les avoirs des administrateurs, dirigeants et propriétaires véritables de sociétés enregistrées. Ces informations deviennent des archives publiques et sont donc disponibles pour inspection publique.
- Le formulaire 3 est un document qu’un initié de la société ou un actionnaire principal doit déposer auprès de la SEC.
- Les informations fournies sur le formulaire sont destinées à divulguer les avoirs des administrateurs, dirigeants et propriétaires véritables de sociétés enregistrées et deviennent des archives publiques.
- Le formulaire doit être déposé auprès de la SEC au plus tard 10 jours après qu’un initié s’est affilié à une entreprise.
Qui peut déposer le formulaire 3 de la SEC: déclaration initiale de propriété effective des titres?
L’initié de la société doit déposer le formulaire 3 auprès de la SEC au plus tard 10 jours après son affiliation à une société.
La SEC répertorie les personnes suivantes qui sont tenues de déposer le formulaire 3:
- Tout administrateur ou dirigeant d’un émetteur avec une catégorie de titres de participation
- Un bénéficiaire effectif de plus de 10% d’une catégorie de titres de participation
- Un dirigeant, un administrateur, un membre d’un conseil consultatif, un conseiller en placement ou une personne affiliée à un placement
- Un conseiller ou propriétaire véritable de plus de 10% de toute catégorie de titres en circulation
- Une fiducie, un fiduciaire, un bénéficiaire ou un constituant tenu de déclarer
Le formulaire doit être déposé pour chaque entreprise dans laquelle une personne est un initié, que l’initié ait ou non une participation dans l’entreprise à ce moment-là.
Comment déposer le formulaire SEC 3
Le déclarant doit saisir son nom, son adresse, sa relation avec le déclarant, son nom de sécurité et son symbole boursier.
Il y a deux tableaux qui doivent également être remplis. Le tableau I concerne les titres non dérivés détenus en propriété véritable, tandis que le tableau II concerne les titres dérivés détenus en propriété véritable, y compris les options de vente, les options d’achat, les bons de souscription et les titres convertibles.
Autres formulaires connexes
Le formulaire 3 est également affilié aux formulaires SEC 4 et 5, ainsi qu’au Securities Exchange Act de 1934 (SEA). Le SEA a été créé pour encadrer les opérations sur titres sur le marché secondaire, après leur émission initiale, afin d’assurer une plus grande transparence financière et moins de fraude.
Le formulaire 4 concerne les changements de propriétaire. Ces changements doivent être signalés à la SEC dans les deux jours ouvrables, bien que des catégories de transactions limitées ne soient pas soumises à cette obligation de déclaration. Les initiés doivent déposer le formulaire 5 pour déclarer toute opération qui aurait dû être déclarée plus tôt sur le formulaire 4 ou qui était admissible à une déclaration différée.
La SEC a adopté de nouvelles règles et des amendements à la section 16 de la loi sur la bourse des valeurs en août 2002 conformément aux dispositions de Sarbanes-Oxley, ce qui a accéléré le délai de dépôt de nombreux rapports de propriété d’initiés.
En plus des formulaires 3, 4 et 5, il existe plusieurs autres formulaires SEC importants. Par exemple, les entreprises doivent déposer le formulaire 10-K, un rapport annuel contenant un résumé complet de leurs performances. Un 10-K comprend généralement cinq sections distinctes:
- Activité : détails, y compris les principales opérations, produits et services de l’entreprise.
- Facteurs de risque: ils décrivent tous les risques auxquels l’entreprise est confrontée ou pourrait être confrontée à l’avenir, généralement classés par ordre d’importance. Les exemples incluent le risque de défaut de paiement sur les prêts ou le risque de nouvelles réglementations qui entravent les progrès.
- Données financières sélectionnées: une des sections les plus importantes pour les analystes de recherche qui détaillent des informations financières spécifiques sur l’entreprise au cours des cinq dernières années.
- Discussion et analyse par la direction de la situation financière et des résultats d’exploitation: Ces informations sont connues sous le nom de rapport de gestion, qui fait référence aux informations qualitatives accompagnant les états financiers. Cela donne à l’entreprise l’occasion d’expliquer ses résultats commerciaux de l’exercice précédent.
- États financiers et données supplémentaires: Cela comprend les états financiers vérifiés complets de la société, y compris le compte de résultat, les bilans et l’état des flux de trésorerie.
Ensemble, tous les dépôts auprès de la SEC sont des sources d’informations importantes pour quiconque envisage d’investir dans une entreprise.
Téléchargez le formulaire SEC 3: Déclaration initiale de propriété effective des titres
Cliquez sur ce lien pour télécharger une copie du formulaire SEC 3: Déclaration initiale de propriété effective des titres.