Gel successoral
Qu’est-ce qu’un gel successoral?
Un gel successoral est une stratégie de gestion d’actifs par laquelle un propriétaire immobilier cherche à transférer des actifs à ses bénéficiaires, sans conséquences fiscales. Dans certains scénarios de gel successoral, le propriétaire du domaine transfère des actions ordinaires à une société dans laquelle il investit, en échange d’actions privilégiées. La société à son tour émet de nouvelles actions ordinaires aux bénéficiaires, à leur valeur nominale.
L’objectif principal d’une stratégie de gel successoral est d’éviter l’impôt sur les plus-values, et lorsque les propriétaires échangent des actifs contre des actions privilégiées, aucun impôt sur les plus-values n’est engagé.1 L’ appréciation et l’inflation peuvent considérablement augmenter le fardeau de l’impôt sur les successions d’un individu au décès. Tout programme de réduction de la succession est plus efficace s’il comprend des techniques capables de transférer l’appréciation et le revenu vers les bénéficiaires prévus d’un défunt.
Points clés à retenir
- Un gel successoral décrit une stratégie dans laquelle les propriétaires immobiliers visent à transférer des actifs à leurs proches, sans entraîner de conséquences fiscales.
- Les efforts de gel successoral sont généralement conçus et exécutés par des gestionnaires d’actifs, qui s’appuient sur divers véhicules d’investissement pour obtenir l’effet souhaité.
- Les gels successoraux sont généralement disponibles pour les personnes riches, les sociétés, les intermédiaires financiers et les entités gouvernementales.
Gel successoral et stratégies de gestion d’actifs
Des sociétés de gestion d’actifs compétentes font croître les actifs de leurs clients de la manière la plus avantageuse sur le plan fiscal. Et contrairement aux banques commerciales, les gestionnaires d’actifs exigent généralement des investissements minimums de 500 000 $ à 1 million de dollars, pour refléter leur clientèle typique, qui comprend des entités gouvernementales, des sociétés, des intermédiaires financiers et des particuliers fortunés.
Les gestionnaires d’actifs tels que JP Morgan Asset Management et Goldman Sachs Asset Management ont cultivé de multiples stratégies de gestion de portefeuille, qu’ils peuvent proposer séparément ou en combinaison, dans le but de personnaliser les programmes qui répondent aux besoins individuels de leurs clients. Par exemple, JP Morgan Asset Management propose à ses clients plus de 30 types d’investissements différents, tels que des actions, des titres à revenu fixe et des investissements alternatifs.
Certaines stratégies au sein des actions comprennent les stratégies américaines Core, US Growth et US Small Cap, ainsi que les Global / EAEO et les fiducies de placement immobilier (REIT). Les options à revenu fixe impliquent des investissements à rendement absolu, des solutions d’assurance et des stratégies liées aux prêts hypothécaires. Dans l’espace d’investissement alternatif, les options comprennent l’infrastructure, le capital-investissement et les produits de base.
Gel successoral et planification successorale
En plus des stratégies sur les marchés publics et privés, de nombreux gestionnaires d’actifs proposent également des services de planification successorale, ce qui peut faciliter les tâches suivantes:
- Rédaction de testaments
- Minimiser les impôts sur les successions en créant des comptes en fiducie au nom des bénéficiaires
- Établir un tuteur pour les personnes à charge vivantes
- Nommer un exécuteur testamentaire pour superviser les termes du testament
- Création / mise à jour des bénéficiaires sur des plans tels que l’assurance-vie, les IRA et les 401 (k) s
- Mise en place des arrangements funéraires
- Établissement de dons annuels à des organismes de bienfaisance et à but non lucratif qualifiés pour réduire la succession imposable
- Mise en place d’une procuration durable (POA) pour diriger d’autres actifs et investissements
Les stratégies de gel successoral ne sont généralement accessibles qu’aux investisseurs accrédités, également connus sous le nom d’investisseurs «sophistiqués», qui disposent généralement d’actifs plus importants que les investisseurs de détail.