Certifications en planification successorale
La planification successorale implique la fourniture d’un ensemble de services de conseil juridique, financier et comptable pour aider les clients à transférer leurs actifs aux héritiers de manière fiscalement avantageuse. Il existe un certain nombre de certifications en planification successorale disponibles pour les professionnels de la finance, de la comptabilité et du droit ayant une expérience pertinente. Les candidats doivent d’abord satisfaire à un niveau minimum d’exigences.
Si vous envisagez une carrière dans la planification successorale ou si vous cherchez à embaucher un planificateur successoral, ce qui suit vous donnera un aperçu des certifications spécifiques associées au poste et de ce que chacun exige et offre.
Points clés à retenir
- Devenir planificateur successoral nécessite des connaissances financières, fiscales et comptables.
- Les planificateurs successoraux ont généralement des diplômes et des certifications en droit, en comptabilité ou en finance.
- Les certifications communes que les planificateurs successoraux peuvent détenir comprennent les fiducies agréées et les planificateurs successoraux (CTEP), les planificateurs successoraux accrédités (AEP) et les fiduciaires et conseillers fiduciaires certifiés (CTFA).
Rôle des planificateurs successoraux
Les planificateurs immobiliers travaillent généralement avec des investisseurs individuels, des family offices, des propriétaires d’entreprise et des particuliers fortunés. Le rôle d’un planificateur immobilier est complexe et comporte de nombreuses parties mobiles.
Un planificateur successoral travaille avec les clients pour formuler et mettre en œuvre une stratégie de planification fiscale afin de transmettre efficacement les actifs aux héritiers et autres bénéficiaires, selon les souhaits du client. D’autres aspects de la planification successorale vont du legs de dons de bienfaisance au choix d’une assurance-vie.
Certains grands fournisseurs de planification successorale intègrent leur pratique à des services de conseil financier et de gestion de patrimoine. Les gestionnaires de patrimoine, les agents de fiducie et les administrateurs de fiducie, les agents d’investissement, les avocats, les comptables et les planificateurs financiers pourraient tous avoir intérêt à obtenir des certifications.
Formation et expertise des planificateurs successoraux
La plupart des planificateurs successoraux ont des diplômes et des certifications en droit, en comptabilité ou en finance – et pour une bonne raison. La planification successorale est un labyrinthe compliqué de lois fédérales et étatiques, de décisions de l’ IRS et d’interprétations judiciaires. Tous ces éléments affectent la manière dont les actifs et les revenus sont traités à des fins fiscales en fonction d’un large éventail de types de transactions, de transferts, d’ événements déclencheurs, de profils individuels (âge, célibataire ou marié, etc.) et d’entités. La création et la gestion de ces transactions nécessitent une compréhension des devoirs et des responsabilités fiduciaires.
Les lois en constante évolution, ainsi que les changements dans le climat judiciaire et politique, font de la planification successorale un domaine très dynamique dans lequel les conseillers conçoivent des transactions qui doivent tenir la route avec les autorités. Certaines pratiques et idées peuvent avoir une courte durée de conservation.
En plus des divers diplômes d’études supérieures en finance, des diplômes en droit et des certifications – un MBA, un MPA, un JD, un CPA et un CFA – la nature spécifique, complexe et en constante évolution du domaine rend les certifications spéciales utiles. Avoir une ou plusieurs de ces certifications donne également aux planificateurs successoraux une crédibilité accrue, ce qui offre aux clients un degré supplémentaire de confiance et les aide à développer leur entreprise.
L’obtention d’une certification en planification successorale nécessite généralement des cours de formation en éthique, planification financière, droit fiscal, conformité et environnement réglementaire.
Certifications en planification successorale
Vous trouverez ci-dessous les certifications les plus courantes qu’un planificateur successoral peut détenir.
Fiducie agréée et planificateur successoral (CTEP)
La Global Academy of Finance and Management est l’organisme de certification du titre de CTEP, qui met l’accent sur les professionnels qui servent des clients fortunés. Pour obtenir un CTEP, il faut au moins trois ans d’expérience en planification successorale ou en fiducie. De plus, les candidats doivent avoir:
- Un diplôme de premier cycle ou des cycles supérieurs en finance, fiscalité, comptabilité, services financiers ou droit, ou un MBA, MS, PhD ou JD d’une école ou d’une organisation accréditée
- Au moins cinq cours approuvés et connexes
- Une formation certifiante
- Exigences annuelles de formation continue, qui varient
Planificateur successoral accrédité (AEP)
La désignation AEP est décernée par la National Association of Estate Planners & Councils. Les candidats doivent être ou posséder:
- Autorisé à pratiquer le droit en tant qu’avocat, à exercer en tant que CPA ou à être actuellement désigné comme assureur-vie agréé (CLU), consultant financier agréé (ChFC), planificateur financier agréé (CFP) ou conseiller fiduciaire et fiduciaire agréé (CTFA), entre autres
- Participe à des activités de planification successorale en tant qu’avocat, comptable, professionnel de l’assurance-vie, planificateur financier ou agent de fiducie
- Un minimum de cinq ans d’expérience dans les activités de planification successorale et de planification successorale
- Un minimum de 30 heures de formation continue au cours des 24 mois précédents, dont au moins 15 heures en planification successorale
- Deux cours d’études supérieures de l’American College of Financial Services (pour ceux qui ont moins de 15 ans d’expérience en planification successorale)
Conseiller fiduciaire et fiduciaire certifié (CTFA)
La CFTA (anciennement «Certified Trust and Financial Advisor») est décernée par l’American Bankers Association. Les exigences comprennent:
- Un minimum de trois ans d’expérience en gestion de patrimoine et l’achèvement d’un programme de formation approuvé en gestion de patrimoine
- Une déclaration d’éthique
- Passer un examen
Pour maintenir le titre, 45 crédits de formation continue sont requis tous les trois ans.
Certifications de conseil en gestion de patrimoine associées
Il existe également un certain nombre de certifications liées à la planification successorale qui peuvent être utiles. Ceux-ci comprennent les éléments suivants:
La ligne de fond
Devenir un planificateur successoral peut être difficile et nécessite de l’expérience et une vaste gamme de connaissances, y compris le droit, la comptabilité et les finances. L’obtention d’une certification en planification successorale améliore les compétences des planificateurs successoraux et leur crédibilité, en particulier aux yeux des clients potentiels.