Déclaration de divulgation
Qu’est-ce qu’une déclaration de divulgation?
Pour les comptes de retraite, une déclaration est un document expliquant les règles d’une transaction financière dans un langage simple et non technique. Un administrateur de régime IRA doit fournir une déclaration de divulgation au propriétaire de l’IRA au moins sept jours avant la création de l’IRA ou au moment de l’établissement de l’IRA si le propriétaire de l’IRA dispose de sept jours dans lesquels il / elle peut révoquer l’IRA.
Une déclaration de divulgation peut également faire référence à un document décrivant les modalités et conditions spécifiques d’un prêt, y compris son taux d’intérêt, les frais éventuels, le montant emprunté, l’assurance, les droits de remboursement anticipé et les responsabilités de l’emprunteur.
Points clés à retenir
- Une déclaration d’information est un document financier remis à un participant à une transaction expliquant les informations clés dans un langage simple.
- Les déclarations relatives aux régimes de retraite doivent clairement indiquer qui contribue au régime, les plafonds de cotisation, les pénalités et le statut fiscal.
- La déclaration de divulgation pour les prêts doit énoncer les conditions du prêt, y compris le taux annuel en pourcentage ou le TAP, les frais et les frais.
Comprendre les déclarations de divulgation
Dans le premier cas (ci-dessus), la déclaration de divulgation doit inclure des informations relatives aux frais de l’IRA, aux règles et aux pénalités de distribution de l’IRA, aux conditions d’éligibilité pour l’établissement d’un IRA et aux règles générales d’un IRA. En revanche, dans le second cas, le prêteur doit envoyer ce document à l’emprunteur avant que le produit du prêt ne soit décaissé.
Déclaration de divulgation et comptes de retraite
Il existe plusieurs types de déclarations pour correspondre à différentes formes de comptes de retraite. Les IRA traditionnels permettent aux particuliers de diriger le revenu avant impôt vers des investissements qui peuvent se développer avec report d’impôt. Une alternative, le Roth IRA accepte les contributions après impôt. Les investissements qui se développent au sein des Roth IRA ne sont pas imposés lors du retrait. Le régime 401 (k) est un régime à cotisations déterminées (CD) dans lequel un employeur aide les promoteurs à la retraite des employés (souvent après une période déterminée d’acquisition). Parmi les autres types de régimes parrainés par l’employeur, citons le SIMPLE IRA et le SEP IRA.
Les déclarations de divulgation pour tous ces régimes doivent indiquer clairement qui cotise au régime, les plafonds de cotisation, si les cotisations sont avant ou après impôt, si les investissements croissent avec report d’impôt et quand il convient de commencer les retraits sans pénalité. Si une personne retire des fonds prématurément, les déclarations de divulgation devraient détailler des sanctions supplémentaires. Les déclarations peuvent également définir les types d’options d’investissement disponibles pour les participants au régime, leur (s) performance (s) historique (s) et les risques encourus, ainsi que des informations supplémentaires sur la manière d’en savoir plus.
Déclaration de divulgation et prêts
Dans les hypothèques, les prêts étudiants, les prêts aux petites entreprises, les prêts automobiles et les prêts personnels, des déclarations de divulgation doivent accompagner le contrat. Ceux-ci précisent les conditions du prêt, y compris le taux annuel en pourcentage ou le TAEG, les frais financiers, le montant total du financement, les éventuels paiements initiaux, les pénalités pour frais de retard, les garanties, les options de délai de grâce ou de report du prêt, et ce qui se passe en cas de défaut de paiement.