Comparaison des limites de contribution: Roth 401 (k) vs Roth IRA
Vous savez, bien sûr, ce qu’est un 401 (k ) et ce qu’est un IRA. Mais depuis que les versions Roth de ces véhicules fiscalement avantageux sont arrivées sur les lieux (doublant les options), l’allocation de dollars pour la planification de la retraite est devenue plus compliquée. Voici la vérité sur les deux Roth. La bonne nouvelle est que, contrairement au Roth IRA, le Roth 401 (k) fonctionne presque de la même manière que le traditionnel 401 (k) en ce qui concerne les contributions.
Points clés à retenir
- Les comptes de retraite Roth permettent aux épargnants de faire fructifier leur revenu en franchise d’impôt en utilisant des dollars après impôt.
- Les régimes Roth 401 (k) sont proposés par les employeurs et sont similaires à bien des égards à un 401 (k) traditionnel, mais n’utilisent pas de fonds avant impôts.
- Les Roth IRA sont mis en place sur une base individuelle et sont soumis à des règles et des limites de contribution similaires à celles des IRA traditionnels.
Roth 401 (k)
Contrairement à un 401 (k) traditionnel, le compte Roth 401 (k) est financé avec de l’argentaprès impôt(par opposition à des dollars avant impôt). Ce type de régime est officiellement entré dans le secteur des placements pour la retraite en 2006. Cette innovation a été créée par une disposition de la Loi de 2001 sur la croissance économique et le rapprochement des allégements fiscaux.
Inspiré du Roth IRA, le Roth 401 (k) offre aux investisseurs la possibilité de financer des comptes avec de l’argent après impôt. Aucune déduction fiscale n’est reçue sur les contributions à un Roth 401 (k), mais les investisseurs ne devront aucun impôt sur les distributions admissibles. Les participants aux plans 403 (b) sont également éligibles pour participer à un compte Roth.
Offrir le Roth 401 (k) est volontaire pour les employeurs. Pour offrir un tel plan, les employeurs doivent mettre en place un système de suivi pour séparer les actifs Roth du plan actuel de l’entreprise. Cela peut être une proposition coûteuse et votre employeur peut choisir de ne pas le faire.
Roth IRA
Nommé d’après le sénateur du Delaware William Roth et établi par le Taxpayer Relief Act de 1997, un Roth IRA est un régime de retraite individuel (un type de régime de retraite qualifié) qui présente de nombreuses similitudes avec l’ IRA traditionnel. La plus grande distinction entre les deux est la façon dont ils sont imposés.
Les contributions traditionnelles de l’IRA sont généralement faites avec des dollars avant impôt; vous bénéficiez généralement d’une déduction fiscale sur votre cotisation et payez de l’impôt sur le revenu lorsque vous retirez l’argent du compte pendant la retraite.
Inversement, les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt;les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, bien que vous puissiez bénéficier d’un crédit d’impôt économiseur de 10% à 50% de la cotisation, selon votre revenu et votre situation de vie. Mais une fois que vous commencez à retirer des fonds, les distributions admissibles sont libres d’impôt.
Les Roth IRA sont volontaires et doivent être mis en place sur une base individuelle, plutôt que par l’intermédiaire d’un employeur.
Limites de contribution
Vous pouvez contribuer un maximum de 19 500 $ en 2020 et 2021 à un Roth 401 (k) – le même montant qu’un 401 (k) traditionnel. Si vous êtes âgé de 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 6500 $ de plus à titre de contribution de rattrapage. Ces limites sont par personne;vous n’avez pas à vous demander si vous êtes marié ou célibataire.
Si vous souhaitez contribuer à la fois à un Roth et à un 401 (k) traditionnel, le montant maximal est toujours de 19 500 $. Vous pouvez répartir vos contributions entre les comptes comme vous le souhaitez.
Vous pouvez contribuer jusqu’à 6 000 $ par an à un Roth IRA en 2020 et 2021 – et si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez mettre 1 000 $ de plus, ce qui fait passer le total à 7 000 $.
Une stratégie financière, pour ceux qui veulent le maximum d’épargne fiscalement avantageuse: ouvrir les deux types de comptes Roth. Entre les deux, vous pouvez investir jusqu’à 25 500 $ en 2020 et 2021 (19 500 $ dans le 401 (k), 6 000 $ dans l’IRA) – ou même plus si vous avez atteint le seuil de 50 ans à la fin de l’année.
Limites de revenu
Avec Roth IRA, il y a des limites à ce que vous pouvez contribuer (ou même si vous pouvez participer à un), en fonction de vos revenus. Généralement, plus il est élevé, plus vos contributions sont restreintes.
Cependant, le Roth 401 (k) n’a pas de limite de revenu;votre revenu n’est même pas pris en compte. Cela signifie que vous n’avez pas à vous soucier de votre capacité à contribuer à la suppression progressive d’un compte Roth à mesure que vous gagnez plus d’argent.
Rollovers
Si vous obtenez un nouvel emploi, vous pourriez envisager de transférer le Roth 401 (k) dans un nouveau compte.
Vous serez heureux de savoir qu’en matière de roulement, il n’y a pas de limite de contribution;vous pouvez transférer tout ce qui se trouve dans votre compte. Assurez-vous simplement que le fiduciaire ou le gestionnaire de l’ancien compte soit transféré directement à l’entité qui gère le nouveau (ou, à tout le moins, faites faire le chèque au nouveau gestionnaire en tant que fiduciaire du compte, et non à vous personnellement). De cette façon, vous évitez d’éventuelles conséquences fiscales défavorables. Assurez-vous également que vous passez d’un Roth à un Roth.
La ligne de fond
Les plafonds de cotisation sur tous les comptes fiscalement avantageux sont indexés sur l’inflation. Cela signifie que l’IRS réévalue régulièrement le montant maximal que vous pouvez contribuer en le comparant à la santé globale de l’économie.
Si vous êtes dans une situation financière où vous contribuez près du maximum autorisé, assurez-vous de rester à jour en vérifiant les tables IRS pour Roth IRA et Roth 401 (k) s ou en demandant à votre administrateur de régime les limites actuelles.