Les fonds communs de placement peuvent-ils avoir des bénéficiaires?

Les fonds communs de placement peuvent-ils avoir des bénéficiaires?

La propriété d’un compte de fonds communs de placement peut permettre aux bénéficiaires – en cas de décès du propriétaire – selon la façon dont le compte a été créé. Il existe différentes options pour désigner les bénéficiaires des fonds communs de placement. Les investisseurs peuvent affecter des bénéficiaires à leurs plans de retraite tels qu’un Les IRA ou les comptes de retraite individuels peuvent également avoir des bénéficiaires désignés. Les règles relatives aux bénéficiaires de fonds communs de placement permettent aux bénéficiaires désignés pour chaque fonds. En outre, pour les fonds communs de placement pour lesquels aucun bénéficiaire n’est répertorié, de nombreux fonds ont des bénéficiaires par défaut en place.

Cependant, à partir de 2020, des changements aux lois concernant les bénéficiaires non conjoints des comptes de retraite sont entrés en vigueur. Par conséquent, il est important que les investisseurs examinent leurs bénéficiaires désignés.

Comprendre les bénéficiaires des fonds communs de placement

Un fonds commun de placement peut avoir plus d’un propriétaire sur le compte. S’il y a deux propriétaires sur le compte et que l’un des propriétaires décède, le compte est transmis à l’autre propriétaire ou propriétaire survivant.

En cas de copropriété, le membre survivant devient l’unique propriétaire du fonds commun de placement sans le long processus d’homologation. L’homologation est le processus juridique ou l’administration de la succession d’une personne décédée en l’absence de testament. S’il n’y a qu’un seul propriétaire sur un fonds commun de placement ou si le dernier propriétaire décède, les bénéficiaires peuvent être nommés en fonction du titre sur le compte.

Cependant, il est important de noter que de nombreux fonds communs de placement intègrent des bénéficiaires par défaut au cas où aucun bénéficiaire ne serait nommé par le propriétaire. Si le propriétaire décède, le bénéficiaire par défaut serait le conjoint du propriétaire, et s’il n’y a pas de conjoint vivant, les actifs seraient transférés à tous les enfants du propriétaire.

Transfert à la mort

Un compte de fonds commun de placement peut également être ouvert en tant que compte détenu individuellement, et le propriétaire peut nommer un ou plusieurs bénéficiaires en utilisant une désignation de transfert à la mort (TOD). Le propriétaire garde le contrôle sur le compte tout en vivant. Le compte serait intitulé au nom du propriétaire avec une désignation TOD au nom du bénéficiaire. Les personnes désignées comme bénéficiaires héritent du compte au décès du propriétaire, ce qui signifie que les actifs du fonds ne font pas partie de la succession du propriétaire. Le transfert d’actifs d’un compte désigné par TOD évite également l’homologation.

Un plan d’épargne 529

Les plans d’épargne College 529 appartiennent à un titulaire de compte qui choisit un bénéficiaire. Le plan 529 est une méthode avantageuse sur le plan fiscal pour épargner pour les études collégiales si le produit du compte est utilisé pour des dépenses d’études admissibles. Le propriétaire contrôle le compte et peut investir dans des fonds communs de placement.

Comptes de retraite avec fonds communs de placement

Au moment où un compte de retraite est ouvert, comme un plan 401 (k), le propriétaire peut nommer des bénéficiaires pour les actifs du compte. La demande ou le formulaire en ligne comporte des champs pour les bénéficiaires principaux et secondaires. De nombreux plans 401 (k) permettent également au propriétaire d’attribuer un pourcentage de la valeur des actifs qui serait transféré à chaque bénéficiaire. Les bénéficiaires héritent du produit du compte – après le décès du titulaire du compte – quels que soient les investissements, qui peuvent inclure des fonds communs de placement, des actions de la société ou des fonds obligataires.

Considérations particulières

En 2019, le Congrès américain a adopté le SECURE Act, qui, avec d’autres modifications, a supprimé la disposition étendue pour les bénéficiaires de l’IRA et des comptes de retraite. Avant la décision, le bénéficiaire d’un IRA pouvait étendre les paiements de distribution minimum requis sur de nombreuses années. En ne retirant que le montant minimum requis, les bénéficiaires ont pu étaler les paiements d’impôt pour ces distributions dans le temps.

Avec la nouvelle loi entrée en vigueur le 1er janvier 2020, les bénéficiaires non conjoints doivent distribuer l’intégralité du solde du compte de retraite dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire.  Cependant, il y a des exceptions à la décision. Par conséquent, il est important que les titulaires de comptes de retraite consultent un professionnel de la finance pour examiner les nouvelles décisions et leurs bénéficiaires désignés.