Puis-je déduire mon IRA sur ma déclaration de revenus?
Table des matières
Développer
- Comptes de retraite et déductions fiscales
- Si vous avez d’autres comptes de retraite
- Quel type d’IRA avez-vous?
- Limites de revenu
- La ligne de fond
Une contribution à un compte de retraite individuel (IRA) est-elle déductible d’impôt? Pour beaucoup d’entre nous, la réponse courte est: vous pariez! C’est à cela que servent les IRA. Cependant, il existe des règles et des limites. Votre capacité à déduire une contribution IRA en partie ou en totalité dépend de combien vous gagnez, si vous ou votre conjoint contribuez actuellement à d’autres régimes de retraite qualifiés, et quel type d’IRA vous avez.
Points clés à retenir
- Les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles dans l’année au cours de laquelle elles sont effectuées.
- Il existe des limites de revenu supérieures sur la déductibilité.
- Les impôts sur les contributions à un Roth IRA sont payés d’avance, pas lorsque l’argent est retiré à la retraite.
Comprendre les comptes de retraite et les déductions fiscales
Tout d’abord, une définition: l’IRA est l’un des nombreux régimes d’épargne-retraite qui sont « qualifiés » par l’IRS, ce qui signifie qu’ils offrent des avantages fiscaux spéciaux aux personnes qui y investissent. Pour les indépendants, ils constituent le principal vecteur d’épargne-retraite à imposition différée.
Si vous avez un IRA traditionnel plutôt qu’un Roth IRA, vous pouvez contribuer jusqu’à 6000 $ pour 2020 et 2021, et vous pouvez le déduire de vos impôts. Vous pouvez ajouter 1 000 $ supplémentaires à cela si vous êtes âgé de 50 ans ou plus.À partir de là, vous devez connaître les règles et les limites.
Si vous avez d’autres comptes de retraite
Que 6000 $ ou 7000 $ est le total que vous pouvez déduire pour toutes les cotisations à des régimes de retraite admissibles en 2020 et 2021.3 Avoir un compte 401 (k) au travail n’affecte pas votre admissibilité à faire des cotisations IRA, et vous pouvez toujours déduire jusqu’à la contribution annuelle maximale de 19500 $ en 2020 et 2021.5
Si vous devez établir des priorités, il est souvent judicieux de contribuer suffisamment à votre compte 401 (k) pour obtenir la contribution de contrepartie maximale de votre employeur. Mais après cela, l’ajout d’un IRA à votre composition de retraite peut vous fournir plus d’options d’investissement et éventuellement des frais inférieurs à vos frais 401 (k).
Quel type d’IRA avez-vous?
Les contributions à un IRA traditionnel, qui est le choix le plus courant, sont déductibles dans l’année d’imposition au cours de laquelle elles sont payées. Vous ne devrez pas d’impôt sur les cotisations ni sur le rendement de leurs placements avant votre retraite.
Pour 2020 et 2021, il y a une limite de 6000 $ sur les cotisations imposables aux régimes de retraite. Les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent contribuer 1 000 $ supplémentaires.
Aux yeux de l’IRS, votre contribution à un IRA traditionnel réduit votre revenu imposable de ce montant et, par conséquent, réduit le montant que vous devez en impôts.
Une contribution à un Roth IRA n’est pas déductible d’impôt. Vous payez l’intégralité de l’impôt sur le revenu sur l’argent que vous versez sur le compte. Cependant, vous ne devrez aucun impôt sur les cotisations ou les retours sur investissement lorsque vous prendrez votre retraite et commencerez à retirer l’argent.
En décembre 2019, le président Trump a signé la loi intitulée Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), conçue pour améliorer la sécurité de la retraite des Américains. En vertu de la loi, les montants des déductions fiscales et les règles de base restent inchangés.
Limites de revenu
En l’absence de régime de retraite au travail, vous pouvez déduire votre cotisation quel que soit votre revenu. Mais pour ceux qui ont des revenus plus élevés, les déductions pour les contributions IRA sont limitées si elles (ou leur conjoint, s’il est marié) ont un plan de retraite au travail. Ces limites dépendent de votre statut de dépôt.
Si vous déposez individuellement
Pour les célibataires ayant un régime de retraite au travail, la contribution maximale déductible d’impôt commence à diminuer une fois que leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) atteint 65 000 $ pour 2020.9 Les célibataires dont le revenu ajusté est de 75 000 $ et plus ne sont pas admissibles à la déduction fiscale en 2020.
Si vous êtes marié et que vous déposez conjointement
C’est là que les choses se compliquent. Pour les personnes mariées et déclarant conjointement, la contribution maximale déductible d’impôt diffère considérablement si une personne contribue à un 401 (k), et elle peut être limitée pour les couples à revenu élevé.
- Si le conjoint contribuant à l’IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail, la déduction commence à disparaître à 105 000 $ de revenu brut ajusté et disparaît à 125 000 $ pour 2021 (et 104 000 $ et 124 000 $ pour 2020).
- Si le cotisant IRA n’a pas de régime d’entreprise et que son conjoint en a, la limite de 2020 commence à 196000 $, et aucune déduction fiscale n’est autorisée une fois que le revenu du cotisant atteint 206000 $ (198000 $ et 208000 $ pour 2021).
Si vous êtes marié et que vous déposez séparément
Pour les contribuables qui sont mariés et déclarent séparément, les plafonds de déduction fiscale sont considérablement plus bas, qu’ils ou leurs conjoints participent ou non à un régime de retraite parrainé par l’employeur. Si votre revenu est inférieur à 10 000 $, vous pouvez faire une déduction partielle. Une fois que votre revenu atteint 10 000 $, vous ne recevez aucune déduction.
La ligne de fond
Pour résumer, si votre revenu est inférieur aux niveaux supérieurs fixés pour l’année et que vous n’avez pas d’autres comptes de retraite, vous pouvez verser la cotisation maximale et elle sera entièrement déductible.
Si vous n’avez pas droit à la déduction fiscale, veuillez ne pas renoncer à épargner pour la retraite. Voici pourquoi: vous pouvez contribuer à un IRA traditionnel même si vous ne pouvez pas en déduire tout ou partie, et cet investissement se développera à l’abri de l’impôt jusqu’à la retraite. N’oubliez pas que vous pouvez verser une contribution jusqu’à la date limite de déclaration de revenus de cette année, qui est généralement le 15 avril de l’année suivante.
En raison des tempêtes hivernales qui ont frappé le Texas, l’Oklahoma et la Louisiane en février, l’IRS a reporté au 15 juin 2021 la date limite de dépôt des déclarations de revenus des particuliers et des entreprises pour ces États au 15 juin 2021. En conséquence, la limite de contribution de l’IRA pour les particuliers de cet État ont également été repoussés au 15 juin.
En décembre 2019, le président Trump a signé la loi intitulée Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), conçue pour améliorer la sécurité de la retraite des Américains. En vertu de la loi, les montants des déductions fiscales et les règles de base sont inchangés, mais il vaut la peine de vérifier auprès d’un fiscaliste pour s’assurer que votre régime de retraite est optimal et si la loi contient des dispositions qui pourraient profiter à votre situation.