Les rentes variables sont-elles assujetties aux distributions minimales requises?

Les rentes variables sont des contrats d’assurance qui fournissent une croissance de l’actif à impôt différé qui peut plus tard générer un flux de revenu garanti, ce qui en fait des véhicules populaires pour financer la retraite.À l’instar des autres produits de placement, les rentes variables peuvent être détenues comme étant admissibles ou non aux fins de l’impôt.

Les contrats qualifiés – ceux détenus dans des IRA ou d’autres régimes fiscalement avantageux, comme 401 (k) s – sont soumis aux mêmesrègles de distribution minimale requise (RMD) que les autres investissements dans des régimes de retraite qualifiés. Les contrats non qualifiés offrent une croissance avec report d’impôt des fonds après impôts et ne nécessitent aucun retrait avant la rente, tel que défini par le contrat de rente.

Les Roth IRA n’ont aucune exigence de distribution minimale avant le décès du titulaire du compte. Un conjoint survivant qui hérite d’un Roth IRA n’est pas soumis aux distributions minimales requises. Tous les autres bénéficiaires de Roth hérités sont tenus de recevoir des distributions.À partir de 2020, il n’y a pas de calendrier fixe, mais les comptes doivent être vidés avant la 10e année du décès du propriétaire d’origine.

Effets des distributions requises

L’Internal Revenue Service (IRS) exige généralement que les propriétaires d’IRA et d’autres comptes de retraite qualifiés commencent à effectuer des retraits une fois qu’ils atteignent l’âge de 72 ans (ou 70 ans et demi s’ils ont atteint cet âge en 2019 ou avant). Le montant de ce RMD est déterminé par un diviseur basé sur l’âge et le solde du compte. Une lourde amende de 50% est imposée si le minimum n’est pas retiré chaque année.

Dans certaines circonstances, la pénalité peut être annulée si le titulaire du compte peut montrer à l’IRS que le non-paiement était dû à une erreur et qu’il fait le nécessaire pour remédier à l’erreur. Le titulaire du compte doit soumettre une lettre d’explication accompagnée du formulaire IRS 5329.

Le fait de devoir effectuer des retraits peut créer de la peur chez les retraités, car l’espérance de vie s’allonge et la possibilité de survivre à l’épargne-retraite augmente. L’ avenant de revenu garanti à vie disponible à l’achat sur certaines polices de rente variable peut aider à résoudre ce problème.

Effets RMD sur les avantages

Les distributions peuvent avoir un impact négatif sur le rendement des placements et parfois sur d’autres avantages du contrat de rente, comme les avenants de revenu viager et les prestations de décès. Lors de l’évaluation d’une rente variable pour des sommes admissibles, il est très important de comprendre comment les RMD sont traités et l’effet qu’ils ont sur la police.

Par exemple, lorsque MetLife a vendu des rentes, elle a offert l’avenant Prestation de revenu minimum garanti Plus sur ses contrats admissibles. Cet avantage traite les RMD comme un pourcentage de retrait par rapport à la base de revenu garanti et non comme la valeur totale du compte. Cela aide à maintenir la capacité de croissance de l’investissement.

Les distributions requises ne devraient pas empêcher les investisseurs de considérer les avantages précieux offerts par les rentes variables. Les investisseurs et les planificateurs financiers devraient travailler ensemble pour trouver un contrat qui fonctionne bien avec les RMD afin de maximiser la croissance des investissements jusqu’à la retraite.