5 dangers surprenants d’être un exécuteur testamentaire
Table des matières
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- 1. Litiges avec les co-exécuteurs
- 2. Litiges avec les héritiers
- 3. Temps écoulé
- 4. Exposition à la responsabilité personnelle
- 5. Frais non remboursables
- La ligne de fond
Être nommé dans le testament de quelqu’un comme exécuteur testamentaire – la personne chargée de gérer et de régler les questions de succession – semble être un grand honneur. Et c’est parce que la personne croit que vous avez la capacité de collecter des actifs, de régler des dettes, de produire des déclarations de revenus si nécessaire, de distribuer des actifs et de clôturer la succession. Cependant, une personne nommée exécuteur testamentaire n’est pas tenue d’accepter la nomination.
Avant d’accepter d’agir en tant qu’exécuteur testamentaire, comprenez certains des risques qui peuvent en résulter. Et sachez comment vous pouvez faire face à certains de ces dangers potentiels afin que le statut d’exécuteur testamentaire puisse se dérouler sans problème.
1. Litiges avec les co-exécuteurs
Souvent, lorsqu’un parent a plus d’un enfant adulte, tous les enfants sont nommés co-exécuteurs afin de ne pas faire preuve de favoritisme. Pour ceux qui sont nommés, cependant, cet arrangement peut ne pas fonctionner correctement. Certains enfants peuvent être hors de l’État ou même hors du pays, ce qui rend difficile la gestion des activités pratiques, telles que la sécurisation des actifs et la vente d’une maison. Certains n’ont pas la capacité financière de traiter avec les créanciers, de comprendre les questions fiscales successorales et d’effectuer une comptabilité efficace pour convaincre les bénéficiaires que les choses ont été correctement traitées.
En outre, avoir plusieurs exécuteurs testamentaires augmente considérablement la quantité de paperasse. Par exemple, les formulaires qui doivent être signés par tous les exécuteurs testamentaires doivent être envoyés à tous. (Dans certains cas, les documents numérisés qui ont été signés sont acceptables, mais dans d’autres, seuls les originaux sont acceptables.)
Une meilleure façon
Voir si les co-exécuteurs peuvent accepter de n’en autoriser qu’un seul à servir les autres renoncent simplement à leur nomination. Cette renonciation fonctionne bien lorsque les coexécuteurs font confiance à la personne qui agira à titre d’exécuteur testamentaire unique.
Une autre alternative consiste à ce que tous les enfants refusent et à la place de laisser le service fiduciaire d’une banque s’occuper du travail (le testament peut désigner la banque comme exécuteur testamentaire). Cela coûte de l’argent et convient mieux aux grandes propriétés. Cependant, utiliser une entité plutôt qu’un individu comme exécuteur testamentaire peut atténuer les conflits entre les enfants et les soulager de ce qui pourrait être un travail onéreux.
2. Litiges avec les héritiers
Le travail de l’exécuteur testamentaire consiste à sécuriser les biens de la succession et à les répartir ensuite selon la volonté de la personne décédée. Dans certaines familles, les héritiers descendent dans la maison d’un défunt avant même les funérailles, les héritages de la cueillette des cerises et d’autres objets de valeur. De plus, le testament peut donner à un exécuteur testamentaire la latitude d’effectuer des déboursés aux héritiers (p. Ex., Distribution et disposition des biens). Un exécuteur testamentaire peut malheureusement créer des tensions familiales en faisant simplement son travail.
Une meilleure façon
Sécurisez la maison et les autres biens le plus rapidement possible. Informez les héritiers que c’est la loi. Partagez également des informations sur les volontés du défunt, qui peuvent être décrites dans un testament ou répertoriées dans un document séparé (le document séparé ne lie pas l’exécuteur testamentaire mais peut être une bonne feuille de route pour les décaissements d’actifs)
3. Temps écoulé
L’un des plus grands inconvénients d’être un exécuteur testamentaire est le temps qu’il faut pour bien gérer les responsabilités. Par exemple, pensez au temps nécessaire pour contacter divers organismes gouvernementaux (par exemple, l’Administration dela sécurité sociale pourarrêter les prestations de sécurité sociale, et dans le cas d’un conjoint survivant, demander la prestation de décès de 255 $; l’IRS et les autorités fiscales de l’État pour l’impôt sur le revenu et le décès questions fiscales; les services immobiliers non réclamés de l’État pour récupérer les dépôts de services publics et autres montants impayés appartenant au défunt).
Une meilleure façon
Un exécuteur testamentaire peut permettre à un mandataire successoral de traiter plusieurs de ces questions. Cependant, l’avocat facturera son temps et coûtera donc de l’argent à la succession. Même si un avocat utilise un parajuriste pour diverses actions, cela peut toujours coûter cher.
En outre, un CPA ou d’autres préparateurs de déclarations de revenus peuvent travailler sur la déclaration de revenus finale du défunt ainsi que sur les déclarations de revenus de la succession. Lorsque les successions sont modestes, ces frais peuvent signifier peu ou pas d’héritage pour certains héritiers. Un exécuteur testamentaire dans cette situation devrait utiliser les services de professionnels avec parcimonie et comprendre le temps qu’il lui faudra consacrer à la place. Être organisé peut aider un exécuteur testamentaire à utiliser son temps le plus efficacement possible.
4. Exposition à la responsabilité personnelle
En tant qu’exécuteur testamentaire, vous devez payer les impôts dus avant de verser des héritages aux héritiers. Si vous payez d’abord les héritiers et que vous ne disposez pas de fonds suffisants sur le compte courant de la succession pour payer les impôts, vous êtes personnellement redevable des impôts.
Alors que de nombreuses successions ne sont plus préoccupées par les impôts fédéraux sur le revenu en raison du montant élevé de l’exonération (11,18 millions de dollars jusqu’en 2025), de nombreux États continuent d’imposer des impôts sur la mort sur les petites successions.2 La valeur de la succession aux fins de l’impôt sur le décès est supérieure à la succession d’homologation (les actifs qui ne sont pas automatiquement transférés aux bénéficiaires désignés); il comprend tous les actifs dans lesquels le défunt avait un intérêt (par exemple, les IRA, les rentes, l’assurance-vie détenue par le défunt).
Une meilleure façon
Expliquez aux héritiers désireux de recevoir leurs héritages que vous n’êtes pas autorisé à leur donner leur part tant que vous n’avez pas réglé avec les créanciers, l’IRS et d’autres personnes ayant une réclamation contre la succession. (Cependant, les créanciers ne peuvent pas s’attaquer au produit d’une police d’assurance-vie qui a un bénéficiaire spécifique.) Assurez-vous de comprendre l’étendue des fonds nécessaires pour payer ce qui est dû.
5. Frais non remboursables
Un exécuteur testamentaire est autorisé à recevoir une commission pour l’exercice de ses fonctions. Habituellement, le montant de la commission est déterminé par la taille de la succession (par exemple, un pourcentage de l’actif). Cependant, dans de nombreux cas, en particulier dans les petites successions, on demande à un exécuteur testamentaire de renoncer à toute commission.
Une meilleure façon
Payer les dépenses de la succession à partir d’un compte courant de la succession. Gardez une trace des dépenses personnelles (par exemple, les frais postaux). Certaines de ces dépenses peuvent être remboursables par la succession.
La ligne de fond
Être exécuteur testamentaire est un défi, mais quelqu’un doit le faire. Si cette personne est vous, assurez-vous de comprendre dans quoi vous vous embarquez avant d’accepter d’agir comme exécuteur testamentaire. Les lignes directrices de l’American Bar Association sont utiles pour comprendre la portée des fonctions d’un exécuteur testamentaire. Trouvez les responsabilités fiscales dans la publication 559 de l’IRS.