18 avril 2021 16:16

Qu’est-ce qu’un testament et pourquoi en ai-je besoin maintenant?

Table des matières

Développer

  • Pourquoi vous devriez avoir un testament
  • Un testament écrit et témoigné est le meilleur
  • Autres types de testaments successoraux
  • Ce que couvre une volonté
  • Testaments et fiducies
  • Si vous n’avez pas de testament
  • Commencer par votre volonté
  • Comment préparer et valider votre testament
  • Choisir un exécuteur testamentaire
  • Où garder un testament
  • Comment changer un testament

Un testament est un document juridique qui énonce vos souhaits concernant la distribution de votre propriété et la garde des enfants mineurs. Si vous décédez sans testament, ces souhaits peuvent ne pas être exécutés. De plus, vos héritiers peuvent finir par dépenser plus de temps, d’argent et d’énergie émotionnelle pour régler vos affaires après votre départ.

Les testaments peuvent varier dans leur efficacité, selon le type, bien qu’aucun document ne résoudra probablement tous les problèmes qui surviennent après votre décès. Voici ce que vous devez savoir sur ces documents vitaux.

Points clés à retenir

  • Un testament est un document juridique qui énonce vos souhaits concernant la garde de vos enfants, ainsi que la répartition de vos biens après votre décès.
  • Le fait de ne pas préparer un testament laisse généralement les décisions concernant votre succession entre les mains des juges ou des représentants de l’État et peut également entraîner des conflits familiaux.
  • Vous pouvez préparer vous-même un testament valide, mais vous devriez faire témoigner le document pour réduire les chances de réussite des défis plus tard.
  • Pour être sûr que tout est en ordre, pensez à faire préparer votre testament par un avocat spécialisé dans les fiducies et successions.

Pourquoi vous devriez avoir un testament

Certains pensent que seuls les très riches ou ceux qui ont des actifs compliqués ont besoin d’un testament. Cependant, il existe de nombreuses bonnes raisons d’avoir un testament.

  • Vous pouvez être clair sur qui obtient vos actifs. Vous pouvez décider qui reçoit quoi et combien.
  • Vous pouvez garder vos biens hors des mains de personnes que vous ne voulez pas avoir (comme un parent séparé).
  • Vous pouvez identifier qui devrait s’occuper de vos enfants. Sans testament, les tribunaux décideront.
  • Vos héritiers auront accès à vos actifs plus rapidement et plus facilement.
  • Vous pouvez prévoir d’économiser de l’argent sur les impôts de votre succession. Vous pouvez également faire des cadeaux et des dons de bienfaisance, ce qui peut aider à compenser l’impôt successoral.

Un testament écrit et témoigné est le meilleur

Pour maximiser la probabilité que vos souhaits se concrétisent, créez ce que l’on appelle un testament testamentaire. C’est le type de testament le plus courant; vous préparez le document, puis vous le signez en présence de témoins. C’est sans doute la meilleure assurance contre la contestation réussie de vos souhaits par des membres de votre famille ou des associés après votre décès. Vous pouvez en rédiger un vous-même, mais le faire préparer par un avocat spécialisé en fiducies et successions pour une meilleure assurance.

Autres types de testaments successoraux

Bien qu’un testament testamentaire soit probablement votre meilleur pari, plusieurs autres types de testaments obtiennent divers degrés de reconnaissance.

Testaments holographiques

Les testaments rédigés et signés par le testateur, mais sans témoin, sont appelés testaments holographiques – du sens secondaire moins courant du mot holographe, c’est-à-dire un document écrit à la main par son auteur. De tels testaments sont souvent utilisés lorsque le temps presse et que les témoins ne sont pas disponibles, par exemple lorsque le testateur est pris au piège dans un accident mettant sa vie en danger.

Cependant, les testaments olographes ne sont pas reconnus dans certains États. Dans les États qui autorisent les documents, le testament doit répondre à des exigences minimales, telles que la preuve que le testateur l’a rédigé et qu’il avait la capacité mentale de le faire. Même dans ce cas, l’absence de témoins conduit souvent à contester la validité du testament.

Testaments oraux

Les testaments oraux, dans lesquels le testateur exprime ses volontés devant des témoins, sont les moins connus. Faute d’un dossier écrit ou du moins rédigé par le testateur, les tribunaux ne reconnaissent pas largement les testaments oraux.

Volonté de renversement

Un autre type de testament, un testament pour-over, est utilisé en conjonction avec la création d’une fiducie dans laquelle vos actifs coulent. (Voir «Testaments et fiducies» ci-dessous.)

Testaments mutuels

Un couple marié ou engagé exécute généralement ce type de testament. Après le décès d’une partie, la partie restante est liée par les termes du testament mutuel.

Le testament mutuel peut être utilisé pour s’assurer que les biens passent aux enfants du défunt plutôt qu’à un nouveau conjoint. En raison des différences entre les États en matière de droit des contrats, un testament mutuel devrait être établi avec l’aide d’un professionnel du droit. Bien que les termes sonnent similaires, une volonté mutuelle ne doit pas être confondue avec une volonté conjointe.

Que couvre un testament?

Un testament vous permet de déterminer la façon dont vos biens – comme les soldes bancaires, les biens ou les biens précieux – doivent être distribués. Si vous avez une entreprise ou des investissements, votre testament peut préciser qui recevra ces actifs et à quel moment.

Un testament vous permet également de diriger des actifs vers un ou des organismes de bienfaisance de votre choix. De même, si vous souhaitez laisser des biens à une institution ou à une organisation, un testament peut vous assurer que vos souhaits sont réalisés.

Bien que les testaments concernent généralement la majeure partie de vos actifs, certains ne sont pas couverts par leurs instructions. Ces omissions comprennent les paiements de la police d’assurance-vie du testateur. Étant donné que la police a spécifié des bénéficiaires, ces personnes recevront le produit. Il en sera probablement de même pour tous les comptes de placement désignés comme «transfert en cas de décès».

Il y a une exception clé: si les bénéficiaires de ces actifs sont décédés avant le testateur, la police ou le compte revient alors à la succession et est distribué selon les termes d’un testament ou, à défaut, par un tribunal d’homologation – une partie du système judiciaire qui s’occupe principalement des testaments, des successions et des questions connexes.

La plupart des États ont deslois sur lesactions électives ou sur la propriété communautaire qui empêchent les gens de déshériter leur conjoint. Si un testament attribue une plus petite proportion de ces actifs au conjoint survivant que ne le précise la loi de l’État, qui se situe généralement entre 30% et 50%, un tribunal peut annuler le testament.

En plus de diriger vos biens, un testament énonce vos préférences quant à la personne qui devrait prendre la relève en tant que tuteur de vos enfants mineurs en cas de décès.

Testaments et fiducies

Un testament est également utile même si vous avez une fiducie – un mécanisme juridique qui vous permet de conditionner la répartition de vos actifs après votre décès et, souvent, de minimiser les droits de donation et les droits de succession. En effet, la plupart des fiducies ne traitent que des actifs spécifiques, comme une assurance-vie ou un bien, plutôt que la somme totale de vos avoirs.

Vous pouvez également envisager de créer une fiducie pour subvenir aux besoins d’un bénéficiaire mineur. Une fois que le bénéficiaire est jugé capable de gérer ses actifs, il recevra la possession de la fiducie.

Même si vous avez ce que l’on appelle une fiducie vivante révocable dans laquelle vous pouvez placer l’essentiel de vos actifs, vous avez toujours besoin de ce que l’on appelle un testament versant. En plus de vous permettre de nommer un tuteur pour vos enfants, un déversement garantira que tous les actifs que vous aviez l’intention de mettre dans la fiducie y sont placés, même si vous ne parvenez pas à en renommer certains avant votre décès.

Tous les actifs qui ne sont pas renommés au nom de la fiducie sont considérés comme soumis à l’homologation. Par conséquent, si vous n’avez pas spécifié dans un testament qui devrait obtenir ces actifs, un tribunal peut décider de les distribuer à des héritiers que vous n’avez peut-être pas choisis.



Si un testament laisse moins à un conjoint que ce que la loi de l’État exige, cette partie du document peut être annulée et le conjoint reçoit le montant mandaté.

Que se passe-t-il si je n’ai pas de testament?

Si vous décédez sans testament, c’est-à-dire sans testament, l’État supervise la dispense de vos biens, qu’il distribuera généralement selon une formule établie.

En raison des dispositions relatives à la part élective et aux biens communautaires mentionnées ci-dessus, la formule fait souvent en sorte que la moitié de votre succession va à votre conjoint et l’autre moitié à vos enfants. Un tel scénario aboutit parfois à la vente de la maison familiale ou d’autres biens, ce qui peut avoir un impact négatif sur un conjoint survivant qui peut avoir compté sur la majeure partie de vos biens pour maintenir son niveau de vie.

D’autres complications peuvent survenir si vos enfants sont mineurs, car le tribunal désignera un représentant pour veiller à leurs intérêts.

Le décès ab intestat peut également avoir des conséquences fiscales, car un testament bien préparé peut déclaration de revenus auxÉtats-Unisdoit être produite pour les successions individuelles évaluées à 11 700 000 $ ou plus. Aucun impôt fédéral sur les successions est dû si la succession est d’une valeur inférieure à ce montant.

Commencer par votre volonté

Pour préparer un testament, commencez par dresser une liste de vos actifs et de vos dettes. Assurez-vous d’inclure le contenu des coffres-forts, des objets de famille et des autres actifs que vous souhaitez transférer à une personne ou une entité en particulier.

Si vous souhaitez laisser des biens personnels particuliers à des héritiers spécifiques, commencez par dresser une liste de ces allocations pour les inclure éventuellement dans votre testament. En outre, vous pouvez identifier les destinataires d’actifs spécifiques dans un document séparé appelé  lettre d’instructions, conservé avec le testament. Cependant, si vous incluez des devoirs uniquement dans cette lettre, vérifiez que le document est juridiquement contraignant là où vous vivez; certains états ne les reconnaissent pas.

La lettre d’instructions peut être rédigée de manière plus informelle que le testament. Il peut également inclure des détails qui aideront votre exécuteur testamentaire à régler votre succession, y compris les numéros de compte, les mots de passe et même les instructions d’inhumation. D’autres addenda au testament, comme  une procuration, une directive médicale ou un testament de vie, peuvent diriger le tribunal sur le traitement des questions si une personne devient physiquement ou mentalement incapable.

Si vous et votre conjoint n’avez pas de testament, vous pourriez être tenté de préparer un seul document qui vous couvre tous les deux. Résister à la tentation. Les planificateurs successoraux déconseillent presque partout les testaments conjoints, et certains États ne les reconnaissent même pas. Des testaments séparés ont plus de sens, même si votre testament et celui de votre conjoint peuvent finir par se ressembler remarquablement. (Comme indiqué ci-dessus, un testament conjoint ne doit pas être confondu avec un testament mutuel.)

Comment préparer et valider votre testament

Vous n’avez pas nécessairement besoin d’une aide professionnelle pour préparer un testament valide. Si vous êtes à l’aise pour vous charger de la tâche par vous-même, plusieurs logiciels sont disponibles pour vous aider, tout comme divers sites Web de bricolage. Une fois que vous avez rédigé le document, il doit être vu, généralement par deux adultes sains d’esprit qui vous connaissent bien.

Toute personne peut agir comme témoin de votre testament, mais il est préférable de choisir ce que l’on appelle un témoin désintéressé – quelqu’un qui n’est pas un bénéficiaire et qui n’a aucun intérêt financier ou personnel dans vos choix. Certains États exigent deux témoins ou plus. Si un avocat a préparé le testament, il ne devrait pas être l’un des témoins.

Dans certains États, un testament doit également être notarié, alors vérifiez les règles où vous vivez. Même si cette formalité n’est pas requise, vous pourriez envisager de demander à vos témoins de remplir ce que l’on appelle un affidavit autodidacte. Signé en présence d’un notaire, le document peut faciliter le processus d’homologation en réduisant la probabilité que des témoins soient appelés au tribunal pour valider leurs signatures et l’authenticité du testament.

Choisir un exécuteur testamentaire

Vous devrez nommer une personne encore vivante comme  exécuteur testamentaire  de la succession. Cette personne, souvent un conjoint, un enfant adulte ou un autre ami ou parent de confiance, est responsable de l’administration de la succession. Vous pouvez également nommer des exécuteurs testamentaires conjoints, tels que votre conjoint ou partenaire et votre avocat.

Le tribunal des successions supervise généralement l’exécuteur testamentaire pour s’assurer qu’il exécute les volontés spécifiées dans le testament. Si vos affaires sont compliquées, il peut être plus judicieux de nommer un avocat ou une personne ayant une expertise juridique et financière.

Les arguments en faveur de l’engagement d’un avocat sont solides si votre succession est importante (allant de plusieurs millions de dollars) ou si votre situation est juridiquement complexe. Si tel est le cas, assurez-vous de travailler avec une personne qui connaît les lois de votre État et qui possède une vaste expérience de la rédaction de testaments. L’association du barreau de votre État pourra peut-être vous aider à trouver un avocat approprié.

L’une des choses les plus importantes que votre testament puisse faire est de permettre à votre exécuteur testamentaire de payer vos factures et de traiter avec les agents de recouvrement. Assurez-vous que le libellé du testament le permet et donne à votre exécuteur testamentaire une marge de manœuvre pour régler les problèmes connexes qui ne sont pas explicitement décrits dans votre testament.

Où garder un testament

Un tribunal d’homologation a généralement besoin d’avoir accès à votre testament original avant de pouvoir traiter votre succession. Il est donc crucial de conserver le document dans un endroit sûr et accessible. Évitez de le ranger dans un coffre-fort bancaire ou dans tout autre endroit où votre famille pourrait avoir besoin d’une ordonnance du tribunal pour y avoir accès. Un coffre-fort étanche et ignifuge dans votre maison est une bonne alternative.

Ensuite, faites au moins savoir à votre exécuteur testamentaire où le testament original est stocké, ainsi que les informations nécessaires telles que le mot de passe du coffre-fort. En outre, il est sage de dupliquer des copies signées à l’exécuteur testamentaire et à votre avocat si vous en avez un. Les copies signées peuvent être utilisées pour établir vos intentions au cas où l’original serait détruit ou perdu. Cependant, l’absence d’un testament original peut compliquer les choses, et sans lui, rien ne garantit que votre succession sera réglée comme vous l’aviez espéré. Conservez donc le document avec soin.

Comment changer un testament

Votre testament n’aura peut-être jamais besoin d’être mis à jour. Ou, vous pouvez choisir de le mettre à jour régulièrement. Souvenez-vous que la seule version de votre testament qui compte est la version la plus récente en vigueur au moment de votre décès.

Une bonne règle de base: révisez votre testament tous les deux ou trois ans et à des moments charnières de votre vie. De tels événements peuvent inclure le mariage, le divorce ou la naissance d’un enfant. Vos enfants n’auront probablement pas besoin de tuteurs nommés dans un testament après avoir été adultes, par exemple.

Changer votre testament est facile. Vous rédigez un nouveau testament pour remplacer l’ancien ou faites un ajout en utilisant un amendement appelé codicille. En raison de la nature sérieuse des codicilles et de leur pouvoir de changer tout le testament, deux témoins sont généralement tenus de signer lorsqu’un codicille est ajouté, un peu comme lorsque le testament original a été créé. Certains États, cependant, ont assoupli les réglementations juridiques entourant les codicilles et leur permettent désormais d’être notariés chez un  notaire public.

Idéalement, vous souhaitez apporter des modifications lorsque vous êtes sain d’esprit et en bonne santé. Cela limite la probabilité que vos souhaits puissent être contestés avec succès et évite les décisions prises à la hâte ou sous une pression émotionnelle intense.

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