Raisons de convertir un Roth IRA en un IRA traditionnel
Table des matières
Développer
- Allègements fiscaux initiaux
- Votre compte Roth a sous-performé
- Vous en avez fait trop
- Vous vous attendez à ce que vos revenus baissent
- Une conversion vous a poussé vers le haut
- La ligne de fond
L’une des raisons pour lesquelles les Roth IRA sont si populaires est les avantages fiscaux: l’argent du compte augmente en franchise d’impôt et les retraits admissibles à la retraite sont également libres d’impôt.1 Pourtant, il y a des moments où il peut être judicieux sur le plan financier de convertir votre Roth IRA en un IRA traditionnel. Voici cinq raisons impérieuses.
Notez que la recomposition d’un Roth à un IRA traditionnel a été principalement interdite en raison de la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA ).
Points clés à retenir
- Les Roth IRA offrent des retraits exonérés d’impôt pendant la retraite, mais il est parfois judicieux sur le plan financier d’obtenir un allégement fiscal initial de l’IRA traditionnel.
- Si vous passez à un Roth IRA et que vous vous retrouvez dans une tranche d’imposition plus élevée, vous pouvez inverser la conversion.
- Si vous gagnez trop d’argent, vous ne pouvez pas contribuer à un Roth. Les IRA traditionnels n’ont pas de restrictions de revenu pour les contributions.
- Le processus de requalification a été éliminé dans la plupart des cas en 2017 en vertu de la Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi.
Les IRA traditionnels ont des allégements fiscaux initiaux
La raison la plus simple, sinon la plus sombre, de convertir votre Roth IRA en un IRA traditionnel est que vous êtes pauvre en liquidités, du moins en ce moment. Cela signifie que vous pourriez ne pas être en mesure de payer confortablement l’impôt sur le revenu dû sur l’argent que vous contribuez à un Roth IRA.
Contribuer à un IRA traditionnel est moins difficile sur le plan financier, car cet argent est prélevé sur le salaire brut et non sur le salaire net. En d’autres termes, vous bénéficiez d’un allégement fiscal initial sur vos cotisations. Lorsque vous retirez de l’argent pendant la retraite, vous devez de l’impôt sur le revenu sur vos cotisations et vos rendements de placement.
« Dans une situation où quelqu’un est à court d’argent, une contribution IRA traditionnelle fournira plus de déductions, et donc, plus de liquidités après la déclaration de revenus », noteDavid S. Hunter, CFP®, président d’Horizons Wealth Management, Inc., à Asheville, NC
Votre compte Roth a sous-performé
Si votre compte Roth IRA a soudainement perdu de la valeur en raison des forces du marché, l’ Oncle Sam ne vous coupera pas une pause. Vous serez toujours imposé sur l’argent que vous avez mis dans le compte cette année-là.
Vous pourriez économiser sur votre facture fiscale en convertissant votre Roth IRA en un IRA traditionnel.Avec le commutateur, vous reportez au moins le calcul jusqu’à ce que vous ayez pris votre retraite. Même dans ce cas, vous n’êtes imposé que sur ce que vous retirez, et non sur la totalité du solde.
Vous avez fait trop pour contribuer à un Roth
Vous devez répondre à des niveaux spécifiques modifiés de revenu brut ajusté (MAGI) pour contribuer à un Roth IRA. Pour 2021, votre revenu doit être inférieur à 125000 $ en tant que déclarant unique (124000 $ pour 2020) pour faire la pleine cotisation, soit:
- 6000 $ si vous avez moins de 50 ans
- 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus
La limite pour les couples mariés déclarant conjointement est inférieure à 198 000 $ pour 2021 (196 000 $ pour 2020). Il y a des niveaux de contribution réduits si votre MAGI est de quelques milliers de dollars au-dessus de ces seuils.
Vous pouvez convertir un Roth en un IRA traditionnel à tout moment. Vous le déclarez dans la déclaration de revenus de la même année.
Si votre MAGI dépasse le niveau maximum – ou se situe à proximité – vous voudrez peut-être convertir votre Roth IRA en un IRA traditionnel. De cette façon, vous pouvez toujours contribuer à un IRA: Il n’y a pas de limites de revenu pour contribuer à un IRA traditionnel.
Pourtant, si vous gagnez trop d’argent, vous ne pourrez peut-être pas bénéficier de la déduction fiscale initiale complète – alors faites quelques calculs avant de prendre une décision.
Vous vous attendez à ce que vos revenus baissent
Supposons que vous calculiez les chiffres de votre revenu annuel projeté après votre retraite et que vous vous rendiez compte que vous serez probablement dans une tranche d’imposition nettement inférieure. Ce n’est pas nécessairement une catastrophe si vous avez déterminé que votre coût de la vie sera également plus bas.
Cependant, cela signifie que vous ne bénéficierez pas autant des distributions libres d’impôt qui sont la caractéristique clé d’un Roth IRA. Si vous passez à un IRA traditionnel maintenant, vous obtiendrez l’avantage fiscal immédiat des contributions avant impôt. Cela peut vous donner plus d’argent à investir ailleurs ou fournir des liquidités supplémentaires dont vous avez besoin maintenant.
«Si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, ce qui est courant, alors il est plus logique d’utiliser un IRA traditionnel», déclare Index Fund Advisors à Irvine, en Californie.
« Vous renoncez à payer des impôts sur les cotisations à votre taux d’imposition actuel plus élevé, puis vous payez des impôts à la retraite à un taux d’imposition inférieur sur les distributions. »
Gardez simplement à l’esprit que les distributions minimales requises (RMD) commencent à 72 ans pour un IRA traditionnel. Les Roth IRA n’ont pas de RMD pendant la durée de vie du titulaire du compte d’origine.
Une conversion Roth vous a propulsé dans une tranche fiscale
Si vous transformez un IRA traditionnel en un Roth IRA, vous paierez des impôts sur le montant que vous convertissez – et cela pourrait être substantiel.
Si vous convertissez un IRA traditionnel d’une valeur, disons, 100 000 $ en un Roth IRA, votre revenu imposable augmente de 94 000 $. C’est le solde du compte moins les 6 000 $ que vous avez droit à une contribution annuelle au Roth pour 2020 et 2021. Vous pouvez contribuer 1 000 $ de plus si vous êtes âgé de 50 ans ou plus.
Cela pourrait vous placer dans une fourchette plus élevée. Dans le monde des comptes de retraite, ce scénario est un vrai paradoxe, mais il pourrait être judicieux d’inverser la conversion (appelée recomposition). Vous avez jusqu’au 15 octobre de l’année après avoir effectué une conversion Roth IRA pour revenir à un IRA traditionnel.
La ligne de fond
Il y a un dernier avantage à la conversion: vous obtiendrez probablement un remboursement des impôts sur le revenu que vous avez déjà payés pour le compte Roth.
Quelle que soit la raison pour laquelle vous convertissez un compte, gardez à l’esprit les délais de calendrier imposés par l’IRS. Les conversions doivent être terminées avant la date limite autorisée pour déposer ou modifier vos impôts de l’année précédente. La date standard est le 15 octobre.
Les Roth IRA vous procurent un compte de placement totalement exonéré d’impôt à la retraite. Mais votre situation personnelle peut dicter qu’il est logique de convertir votre Roth en un IRA traditionnel.