Indemnité de retenue

Qu’est-ce qu’une allocation de retenue?

L’allocation de retenue fait référence à une formulaire W-4 de l’, Certificat de retenue de l’employé pour calculer et réclamer leur allocation de retenue à la source.

Comment fonctionne une allocation de retenue

Lorsqu’une personne est embauchée dans une entreprise, elle doit remplir le formulaire W-4, qui comprend des renseignements personnels, tels que son nom et son numéro de sécurité sociale. Il comprend également le nombre de quotas à effectuer.

Une fois les informations complétées, l’employeur utilise ensuite les informations W-4 pour déterminer le montant de la paie d’un employé à soustraire de son chèque de paie à remettre aux autorités fiscales. Le nombre total d’allocations que vous demandez est important; plus vous réclamez de déductions fiscales, moins d’ impôt sur le revenu sera retenu sur un chèque de paie; moins vous demandez d’allocations, plus l’impôt sera retenu.

Le montant de la retenue est basé sur votre statut de déclarant – célibataire ou marié mais déclarant séparément, marié et déclarant conjointement, ou chef de ménage – et le nombre de retenues à la source que vous demandez sur votre W-4. Il est important de déterminer le bon nombre d’allocations à réclamer. Il s’agit d’éviter les ennuis lorsque vous déclarez vos impôts ou de ne pas accorder au gouvernement un prêt sans intérêt en payant trop d’impôts pour recevoir le montant plus tard.

Calcul de votre allocation de retenue

L’IRS fournit une formule approximative du nombre d’allocations que les contribuables doivent demander afin d’avoir le montant correct retenu sur chaque chèque de paie. Les allocations de retenue concernent si vous avez plusieurs emplois ou si votre conjoint travaille, si vous pouvez demander des personnes à charge, et tout autre ajustement.

Par exemple, une allocation de retenue pourrait être basée sur le fait que vous pouvez demander le crédit d’impôt pour enfant pour un enfant admissible (ou une personne à charge qui n’est pas un enfant admissible), et si vous détaillez vos déductions personnelles au lieu de demander la déduction standard, que vous ou votre conjoint a plus d’un emploi, et quel est votre revenu total.  Les exemptions personnelles, qui ont été supprimées par la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi pour 2018 à 2025, ne sont plus prises en compte dans le calcul des retenues à la source.

Par exemple, si vous êtes célibataire sans enfant et que vous bénéficierez de la déduction forfaitaire, vous pouvez demander une allocation de retenue pour vous-même et une seconde si vous êtes célibataire avec un seul emploi, pour un total de deux. Si vous êtes marié (e) sans enfant et demandez la déduction forfaitaire, vous pouvez en demander une pour vous-même, une pour votre conjoint et un troisième si vous n’avez qu’un seul emploi, que ce conjoint ne travaille pas, ou si votre deuxième emploi ou l’emploi du conjoint rapporte 1 500 $ ou moins.

Avec des enfants ou d’autres personnes à charge, cela se complique et le nombre d’allocations que vous devez demander est basé sur le revenu. Heureusement, vous pouvez vérifier votre choix de retenue à l’aide du calculateur de retenue de l’  IRS. Cela vous permettra de voir si vous avez demandé le bon nombre de retenues à la source.

Exemption d’une allocation de retenue

Une personne peut être exonérée d’une allocation de retenue, mais ce n’est pas facile de recevoir ce statut. Vous ne pouvez demander l’exonération de retenue que si vous aviez droit à un remboursement de tous les impôts fédéraux retenus à la source au cours de l’année précédente parce que vous n’aviez aucune obligation fiscale et que vous vous attendez à la même chose pour l’année en cours. Vous écrivez simplement «Exempt» sur le formulaire W-4.

Vous devez le faire annuellement; l’exemption n’est pas automatiquement reportée. L’exemption de retenue pour 2020 expirera le 16 février 2021, à moins que vous ne demandiez une exemption sur le formulaire W-4 2021 et que vous la déposiez auprès de votre employeur à cette date.

Quand recalculer les allocations de retenue

Vous devez déposer un nouveau formulaire W-4 auprès de votre employeur chaque fois que votre situation personnelle ou financière change (par exemple, vous vous mariez, vous avez un bébé ou votre conjoint entre ou quitte le lieu de travail). Les nouvelles allocations de retenue entrent en vigueur au plus tard à la première période de paie se terminant 30 jours après la remise du formulaire révisé à votre employeur. Votre employeur peut mettre en œuvre plus tôt mais ne doit pas le faire.

Vous pouvez également demander qu’un montant spécifique en dollars soit retenu, indépendamment de vos allocations de retenue. Cela peut être utile si vous recevez une prime de fin d’année ou si vous souhaitez simplement augmenter la retenue à la source vers la fin de l’année (peut-être pour couvrir les impôts sur les revenus de placement, tels que les distributions de gains en capital effectuées à la fin de l’année). Vous pouvez également demander qu’un montant supplémentaire soit retenu avec le formulaire W-4.

Et si vous demandez trop d’allocations?

Si vous demandez plus d’allocations que ce à quoi vous avez droit, vous devrez probablement de l’argent au moment de l’impôt. Si le fait de demander trop d’allocations vous fait sous-payer considérablement vos impôts au cours de l’année, vous devrez peut-être payer une pénalité lorsque vous produisez votre déclaration de revenus annuelle. Si, après avoir réclamé des allocations nulles, vous constatez que vous n’avez pas assez de retenues sur votre chèque de paie, vous pouvez demander à votre employeur de retenir une somme supplémentaire.

Si, par contre, vous avez plus de revenus retenus que vous n’auriez dû, vous recevrez un remboursement après avoir produit votre déclaration de revenus annuelle. Recevoir un remboursement n’est pas nécessairement une bonne chose: cela représente de l’argent que vous auriez pu utiliser tout au long de l’année pour payer vos factures ou investir pour l’avenir.