Crédits de retrait: régime de retraite
Que sont les crédits de retrait: régime de retraite?
Un crédit de retrait dans un régime de retraite fait référence à la partie de l’avoir de retraite d’un particulier dans un régime de retraite admissible que l’employé a le droit de retirer lorsqu’il quitte son emploi.
Points clés à retenir
- Un crédit de retrait dans un régime de retraite fait référence à la partie de l’avoir de retraite d’un employé dans un régime de retraite admissible que l’employé a le droit de retirer lorsqu’il quitte son emploi.
- Que vous ayez un régime parrainé par le gouvernement ou un régime du secteur privé, il est important de connaître vos options et vos obligations avant de retirer des fonds de votre compte de retraite.
Comprendre les crédits de retrait: régime de retraite
Dans le contexte des régimes de retraite, les crédits de retrait décrivent les droits d’un employé participant à un régime de retraite admissible de retirer sa part de l’actif, plus une part des cotisations de l’employeur, le cas échéant, lors de son départ de cet emploi. Dans la plupart des régimes de retraite, l’employeur et l’employé versent périodiquement des cotisations à un fonds partagé par tous les employés admissibles.
À propos des distributions
Chaque individu a un compte dans ce fonds et plusieurs employeurs peuvent participer à un seul fonds de pension. Lorsqu’un employé admissible atteint l’ âge de la retraite, il a droit à des distributions périodiques qui correspondent généralement à un pourcentage de son revenu au cours des années de préretraite. Un salarié qui quitte une entreprise avant l’âge de la retraite aurait vraisemblablement droit à une distribution partielle de ses fonds de pension, selon les règles d’ acquisition établies par l’employeur et le régime.
Si vous prévoyez de quitter votre emploi, assurez-vous de transférer vos fonds de retraite dans un autre compte de retraite qualifié, car l’IRS facture des pénalités sur les fonds qui ne sont pas placés dans un compte à l’abri de l’impôt.
Crédits de retrait: régime de retraite avant la retraite
Lorsqu’un salarié quitte une entreprise avant l’âge de la retraite, divers facteurs déterminent dans quelle mesure il a droit au solde de sa pension. Le plus important d’entre eux est leur statut d’acquisition. L’acquisition fait référence à la mesure dans laquelle l’employé a le contrôle de ses avoirs de retraite.
Dans la plupart des cas, les cotisations des employés s’acquièrent immédiatement et les employés ayant une ancienneté plus longue auront droit à une plus grande part des contributions des employeurs.
L’importance des renversements
En raison du statut d’exonération fiscale de la plupart des fonds de retraite, les employés qui partent doivent toujours transférer ces fonds dans un compte de retraite individuel qualifié (IRA) administré par une institution financière qualifiée. L’ Internal Revenue Service (IRS) facture des pénalités sur les fonds qui ne sont pas placés dans un compte à l’abri de l’impôt.
L’IRS peut prendre en compte certains cas particuliers tels que le décès ou l’invalidité lors de l’octroi d’exceptions à ces exigences. D’autres exceptions potentielles incluent des frais médicaux extrêmes ou des corrections à une cotisation excédentaire antérieure.
Règles régissant les crédits de retrait
Pour les pensions du secteur public, les règles de retrait sont déterminées État par État. Les pensions privées sont soumises aux règles énoncées dans la loi de 1974 sur la sécurité des revenus de retraite des employés (ERISA). L’ERISA et les règles fiscales ultérieures décrivent un système complexe de politiques concernant l’acquisition et les retraits des nombreuses variantes des régimes à prestations définies et à cotisations.
Au-delà des directives ERISA, les employeurs ont le pouvoir discrétionnaire de structurer leurs plans en fonction de leurs propres besoins. Lorsque vous quittez une entreprise, il est sage de tenir compte de vos propres besoins en vous renseignant sur vos options et vos obligations concernant les retraits de régimes de retraite admissibles.
Dans un régime de retraite, la responsabilité de financer la retraite d’un employé incombe à l’employeur tandis que, dans un régime à cotisations déterminées comme un 401 (k), la responsabilité incombe à l’employé.
Régimes à prestations définies et régimes à cotisations définies
Le régime à prestations définies est le type de régime de retraite le plus courant. Un régime à prestations déterminées est un régime de retraite parrainé par l’employeur dans lequel les avantages sociaux sont calculés à l’aide d’une formule qui tient compte de plusieurs facteurs, comme la durée d’emploi et les antécédents salariaux. Les régimes à prestations définies garantissent au retraité une distribution fixe en espèces à la retraite.Étant donné que l’employeur est responsable de la prise de décisions d’investissement et de la gestion des investissements du régime, l’employeur assume tous les risques d’ investissement et de planification.
Dans un régime à cotisations définies, comme un 401 (k) ou un 403 (b), les employés cotisent un montant fixe ou un pourcentage de leur chèque de paie à un compte destiné à financer leurs retraites. L’IRS a fixé une limite de cotisation annuelle pour 401 (k) s et les régimes à cotisations définies. Pour 2020 et 2021, le plafond de cotisation maximum qu’un employé peut verser à un 401 (k) est de 19500 $. Les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent apporter une contribution de rattrapage supplémentaire de 6500 $ pour 2020 et 2021.
Parfois, la société de parrainage correspondra à une partie des contributions des employés en tant qu’avantage supplémentaire. Cependant, la contribution totale entre l’employé et l’employeur ne peut excéder le moindre de 57 000 $ en 2020 ou 63 500 $, y compris la contribution de rattrapage de 6 500 $ pour les employés de 50 ans et plus. Pour 2021, la contribution totale doit être inférieure à 58 000 $ ou 64 500 $, y compris les contributions de rattrapage.
Un régime à cotisations définies est généralement composé de placements, que l’employé sélectionne dans une liste d’options organisée qui se compose souvent de fonds communs de placement. Il n’y a aucun moyen de savoir combien un régime à cotisations déterminées apportera en fin de compte à l’employé à la retraite, car les niveaux de cotisation peuvent changer et le rendement des investissements peut augmenter ou diminuer.