Quand les contributions IRA SIMPLES sont-elles dues?
Les dates limites pour les contributions SIMPLE IRA varient en fonction du type de contribution et si l’employeur ou l’employé le fait. Ce qui suit est une ventilation de ce que vous devez savoir.
Comment fonctionnent les IRA SIMPLES
Un «plan de contrepartie d’incitation à l’épargne pour les employés» (SIMPLE) L’IRA est un plan parrainé par l’employeur qui offre aux employés un moyen fiscalement avantageux d’épargner en vue de leur retraite.
Points clés à retenir
- Les dates limites pour les contributions SIMPLE IRA varient selon le type de contribution et selon que l’employeur ou l’employé le fait.
- Les employeurs peuvent soit égaler les contributions des employés, soit contribuer en leur nom.
- Les contributions qui ne sont pas faites à temps peuvent entraîner des frais ou nécessiter la production d’une déclaration de revenus modifiée.
Comme leur nom l’indique, les IRA SIMPLES sont conçus pour être 401 (k). Les entreprises, y compris les propriétaires uniques, comptant moins de 100 employés peuvent mettre en place un SIMPLE IRA.
Il existe deux façons de verser des contributions à un IRA SIMPLE: les employeurs peuvent soit égaler les contributions des employés, soit faire des contributions en leur nom. Le dépôt de la rémunération différée SIMPLE IRA, des contributions de contrepartie et non sélectives à leur échéance évitera les pénalités et la nécessité de modifier les déclarations de revenus.
Dates limites pour les cotisations des employés
Les cotisations aux régimes IRA SIMPLES qui sont prélevées sur le chèque de paie d’un employé en tant que contribution de réduction de salaire sont dues dans les 30 jours du mois au cours duquel les paiements différés ont été effectués. Pour les cotisations prélevées sur la paie d’un employé en septembre, par exemple, les cotisations doivent être déposées dans le régime SIMPLE avant le 30 octobre de la même année.
En 2020 et 2021, le plafond de cotisation pour les employés est de 13500 $, et ceux âgés de 50 ans et plus peuvent apporter une contribution de rattrapage supplémentaire pouvant atteindre 3000 $.2
Si l’IRA SIMPLE est mis en place pour quelqu’un qui est indépendant et qu’il n’y a pas d’autres employés, les contributions qui sont des réductions de salaire doivent être déposées dans les 30 jours suivant la fin de l’année ou le 30 janvier de l’année suivante.
Dates limites pour les cotisations de l’employeur
Un employeur peut choisir de verser des contributions de contrepartie à l’IRA SIMPLE d’un employé, de 1% à 3% de son salaire, ou des contributions non électives de 2% du salaire de l’employé, peu importe ce que l’employé contribue ou si elle contribue. Les cotisations versées par l’employeur sont dues au plus tard à la date d’échéance de production de l’entreprise pour l’année d’imposition – généralement le 15 avril ou le 15 octobre s’il y a une prolongation.
Notez que vous pouvez faire une contribution à un IRA pour l’année d’imposition 2020 jusqu’au 17 mai 2021, au lieu du 15 avril en raison des extensions fournies par l’IRS en réponse à la pandémie COVID-19.
Département des règles du travail
Lesrègles du ministère du Travail (DOL) qui régissent les plans SIMPLES de l’IRA sont différentes desexigencesde l’ Internal Revenue Service (IRS). Selon le DOL, les employeurs doivent verser des cotisations prélevées sur le salaire d’un employé dès qu’ils peuvent raisonnablement le faire, mais au plus tard sept jours ouvrables pour les entreprises de moins de 100 employés.
Cette règle ne s’applique généralement pas aux propriétaires d’entreprise sans employés ou dont le seul employé est leur conjoint.