6 stratégies pour protéger le revenu des impôts
Table des matières
Développer
- 1. Investissez dans les obligations municipales
- 2. Prenez des gains en capital à long terme
- 3. Démarrer une entreprise
- 4. Maximiser les comptes de retraite et les avantages sociaux
- 5. Utilisez un HSA
- 6. Réclamez des crédits d’impôt
- La ligne de fond
Le revenu est imposé aux niveaux fédéral, étatique et local, et le revenu gagné est soumis à des prélèvements supplémentaires pour financer la sécurité sociale et l’assurance-maladie, pour n’en nommer que quelques-uns. Les impôts sont difficiles à éviter, mais il existe de nombreuses stratégies pour les éviter. Voici six façons de protéger vos revenus des impôts.
Points clés à retenir
- Cotiser à des comptes de retraite et d’avantages sociaux admissibles avec des dollars avant impôts peut exonérer certains revenus de l’impôt et reporter l’impôt sur les autres revenus.
- Les taux d’imposition sur les gains en capital à long terme sont faibles; les déductions pour perte en capital peuvent réduire davantage les impôts.
- Les revenus d’intérêts provenant des obligations municipales admissibles ne sont pas assujettis à l’impôt fédéral.
1. Investissez dans les obligations municipales
Acheter une obligation municipale signifie essentiellement prêter de l’argent à un État ou à une entité gouvernementale locale pour un nombre déterminé de paiements d’intérêts sur une période prédéterminée. Une fois que l’obligation atteint sa date d’échéance, le montant total de l’investissement initial est remboursé à l’acheteur.
Les intérêts sur les obligations municipales sont exonérés d’impôts fédéraux et peuvent également être exonérés d’impôt au niveau des États et au niveau local, selon l’endroit où vous vivez. Les paiements d’intérêts non imposables rendent les obligations municipales attrayantes pour les investisseurs.
Les obligations municipales ont historiquement des taux de défaut inférieurs à ceux des obligations de sociétés. Une étude sur les obligations municipales de 1970 à 2019 a révélé que le taux de défaut était de 0,1% pour les obligations municipales de première qualité contre 2,28% pour les émetteurs d’entreprises mondiales.
Cependant, les municipalités paient généralement des taux d’intérêt plus bas. En raison des avantages fiscaux, le rendement équivalent fiscal des obligations municipales les rend attrayantes pour certains investisseurs. Plus votre tranche d’imposition est élevée, plus votre rendement en équivalent fiscal est élevé.
2. Visez des gains en capital à long terme
L’investissement peut être un outil important pour accroître la richesse. Un autre avantage à investir dans des actions, des fonds communs de placement, des obligations et des biens immobiliers est le traitement fiscal favorable des gains en capital à long terme.
Un investisseur détenant une immobilisation pendant plus d’un an bénéficie d’un taux d’imposition préférentiel de 0%, 15% ou 20% sur la plus-value, selon le niveau de revenu de l’investisseur. Si l’actif est détenu moins d’un an avant la vente, la plus-value est imposée au taux de revenu ordinaire. Il est important de comprendre les taux de gains en capital à long terme et à court terme pour accroître la richesse.
Pour 2020, un couple marié déclarant conjointement paierait 0% sur ses gains en capital à long terme si son revenu imposable tombe en dessous de 80000 $ et, dans le cas d’une personne seule, en dessous de 40000 $.
Pour 2021, la tranche de taux zéro pour les gains en capital à long terme s’applique au revenu imposable jusqu’à 80 800 $ pour les couples mariés et 40 400 $ pour les personnes seules. Un planificateur fiscal et un conseiller en placement peuvent aider à déterminer quand et comment vendre des titres appréciés ou dépréciés pour minimiser les gains et maximiser les pertes.
La récolte des pertes fiscales peut également compenser une obligation fiscale sur les gains en capital en vendant des titres à perte. Si les pertes en capital dépassent les gains en capital, le moindre de 3 000 $ des pertes excédentaires ou de la perte en capital nette peut être déduit des autres revenus. Les pertes en capital de plus de 3 000 $ peuvent être reportées aux années d’imposition suivantes.
3. Démarrer une entreprise
En plus de créer des revenus supplémentaires, une activité parallèle offre de nombreux avantages fiscaux.
Lorsqu’elles sont utilisées dans le cadre des activités quotidiennes, de nombreuses dépenses peuvent être déduites du revenu, ce qui réduit l’obligation fiscale totale. Les déductions fiscales particulièrement importantes pour les travailleurs indépendants sont les primes d’assurance maladie qui sont disponibles si des conditions particulières sont remplies.
En outre, en suivant strictement les directives de l’Internal Revenue Service (IRS), un propriétaire d’entreprise peut déduire une partie de ses dépenses à domicile avec la déduction pour bureau à domicile. La part des services publics et d’Internet utilisée dans l’entreprise peut également être déduite du revenu. Afin de réclamer ces déductions, le contribuable exerce son activité dans le but de réaliser un profit. L’IRS évalue un certain nombre de facteurs, décrits dans la publication 535. Les contribuables qui réalisent un profit au cours de trois des cinq dernières années sont présumés être engagés dans une entreprise à but lucratif.
La loi sur la mise en place de chaque communauté pour l’amélioration de la retraite (SECURE) a été promulguée en 2019. La loi SECURE offre des incitations fiscales aux employeurs qui adhèrent à des régimes multi-employeurs et offrent des options de retraite à leurs employés.
4. Maximiser les comptes de retraite et les avantages sociaux
En 2020 et 2021, le revenu imposable peut être réduit pour les cotisations jusqu’à 19500 $ à un régime 401 (k) ou 403 (b). Les 50 ans ou plus peuvent ajouter 6 500 $ à la cotisation de base au régime de retraite en milieu de travail. Par exemple, un employé gagnant 100000 $ en 2020 ou 2021 qui cotise 19 500 $ à un 401 (k) réduit son revenu imposable à seulement 80 500 $.
Ceux qui n’ont pas de régime de retraite au travail peuvent obtenir un allégement fiscal en cotisant jusqu’à 6 000 $ (7 000 $ pour les 50 ans et plus) à un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) en 2020 et 2021. Les contribuables qui ont des régimes de retraite en milieu de travail (ou dont les conjoints le font) peuvent être en mesure de déduire une partie ou la totalité de leur contribution IRA traditionnelle du revenu imposable, en fonction de leur revenu.
La déduction est progressivement supprimée pour les revenus bruts ajustés à différents niveaux, plus élevés en 2021 qu’en 2020, selon que la déclaration d’un contribuable unique, la déclaration conjointe, l’individu marié déclarent séparément et en tenant compte de toute participation d’un contribuable à un autre plan. L’IRS a des règles détaillées pour savoir si – et combien – vous pouvez déduire.
Avant le SECURE Act, les titulaires de comptes 401 (k) ou IRA devaient retirer les distributions minimales requises (RMD) l’année où ils avaient 70 ans et demi. La loi SECURE porte cet âge à 72 ans, ce qui peut avoir des incidences fiscales, en fonction de la tranche d’imposition à laquelle appartient le titulaire du compte au cours de l’année où il se retire. Le projet de loi élimine également l’âge maximum pour les contributions traditionnelles de l’IRA, qui était auparavant plafonné à 70 ans et demi.
En plus des cotisations aux régimes de retraite, de nombreux employeurs offrent une variété de régimes complémentaires qui permettent aux employés d’exclure de leur revenu les cotisations versées ou les prestations reçues en vertu de ces régimes. Les avantages de ces programmes sont généralement reflétés comme des montants non imposables sur les relevés W-2 des employés.
Ces avantages comprennent des comptes de dépenses flexibles, des programmes d’aide aux études, des remboursements de frais d’adoption, des remboursements de frais de transport, une assurance-vie collective temporaire jusqu’à 50 000 $ et, en général, pour les cadres supérieurs et les cadres, des modalités de rémunération différée.dix
5. Utilisez un compte d’épargne santé (HSA)
Les employés bénéficiant d’un régime d’assurance maladie à franchise élevée peuvent utiliser une HSA pour réduire les impôts. Comme avec un 401 (k), l’argent est versé à un HSA avant impôts. Pour 2020, la contribution maximale est de 3550 $ pour un particulier et de 7100 $ pour une famille. Pour 2021, le niveau maximal de cotisation déductible est de 3 600 $ pour un particulier et de 7 200 $ pour une famille.
Ces fonds peuvent alors croître sans devoir payer d’impôt sur les revenus. Un avantage fiscal supplémentaire d’un HSA est que lorsqu’il est utilisé pour payer des frais médicaux admissibles, les retraits ne sont pas non plus imposés.
6. Réclamez des crédits d’impôt
Il existe de nombreux crédits d’impôt IRS qui réduisent les impôts, tels que lecrédit d’impôt sur le revenu gagné. Pour 2020, un contribuable à faible revenu pourrait demander des crédits allant jusqu’à 6660 $ avec trois enfants admissibles ou plus, 5920 $ avec deux, 3584 $ avec un et 538 $, s’il n’y en a pas.
Le plan de sauvetage américain, signé par le président Biden le 11 mars 2021, comprend de généreux allégements fiscaux pour les personnes à revenu faible et moyen. Pour 2021 seulement, le montant du crédit d’impôt pour revenu gagné augmentera pour les ménages sans enfants. Le montant maximal du crédit pour les personnes sans enfants passe de 543 $ à 1 502 $. La tranche d’âge a également été élargie. Les personnes sans enfants pourront prétendre au crédit à partir de 19 ans, au lieu de 25 ans, à l’exception de certains étudiants à temps plein (les étudiants entre 19 et 24 ans ayant au moins une demi-charge de cours à temps plein ne sont pas éligibles). La limite d’âge supérieure, 65 ans, sera supprimée. Pour les déclarants uniques, le pourcentage d’élimination progressive est porté à 15,3% et les montants d’élimination progressive sont augmentés à 11 610 $.
Le crédit d’impôt pour opportunité américaine offre un maximum de 2500 $ par an aux étudiants éligibles pour les quatre premières années de l’enseignement supérieur et le crédit d’apprentissage à vie permet un crédit maximal de 20% pour un maximum de 10000 $ de dépenses admissibles, ou 2000 $ par retour.16
Il existe également lecrédit de l’ épargnant pour les personnes à revenu modéré et faible qui cherchent à épargner en vue de leur retraite;les particuliers peuvent recevoir un crédit allant jusqu’à la moitié de leurs contributions à un régime, un IRA ou un compte ABLE.
Le crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge peut, en fonction du revenu, aider à compenser les dépenses admissibles pour les soins aux enfants et aux personnes à charge mentalement ou physiquement incapables.
Le plan de sauvetage américain du président Biden a également modifié le crédit d’impôt pour enfants pour 2021. En 2021, il augmentera jusqu’à 3 000 $ par enfant (3 600 $ pour les 5 ans et moins). La limite d’âge des enfants éligibles passe également à 17 ans (à partir de 16 ans). De plus, le crédit est entièrement remboursable. L’IRS peut également émettre jusqu’à la moitié du crédit d’un ménage éligible à titre de décaissement anticipé entre juillet et décembre 2021, en utilisant les déclarations de revenus 2020 ou 2019 pour déterminer l’éligibilité.
La ligne de fond
Bien qu’il soit important de payer tout ce qui est légalement dû aux autorités fiscales, personne n’a à payer de supplément. Quelques heures sur IRS.gov et parcourir des sites d’information financière réputés peuvent générer des centaines, voire des milliers de dollars d’économies d’impôt.