Accordez un crédit à vos impôts

Dans le monde de l’entreprise, le seul chiffre qui compte vraiment à la fin de la journée est le résultat net. Pour les contribuables, le chiffre final de leur déclaration de revenus est tout aussi important. Trois éléments principaux déterminent ce nombre: le revenu, les déductions et les crédits.

Une fois que ces deux premiers éléments ont été calculés et toutes les déductions soustraites du revenu, tout revenu restant est évalué au montant d’impôt approprié. Mais ce chiffre final n’est pas le résultat final pour de nombreux contribuables, car leur obligation fiscale réelle peut être encore réduite dollar pour dollar par les divers crédits d’impôt auxquels ils peuvent avoir droit.

Que sont les crédits d’impôt?

Les crédits d’impôt sont des réductions d’un dollar pour un dollar du montant d’impôt que vous devez au gouvernement. Ces crédits sont beaucoup plus efficaces pour réduire votre impôt que les déductions, car les déductions ne réduisent que le montant du revenu imposable qui sera évalué, tandis que les crédits d’impôt réduisent votre obligation fiscale.

Les crédits d’impôt se répartissent en deux grandes catégories: remboursables et non remboursables. Les crédits remboursables remboursent la différence excédentaire au contribuable à titre de remboursement si le montant du crédit dépasse le montant total de l’impôt dû. Les crédits non remboursables ne peuvent être crédités que sur votre impôt à payer pour cette année d’imposition;tout montant excédentaire est perdu.

Par exemple, si vous devez 1 500 $ en impôt mais avez un crédit d’impôt de 2 000 $, vous obtiendrez un remboursement de 500 $ si le crédit est remboursable et rien s’il est non remboursable. Comme pour les déductions, la plupart des crédits d’impôt ont un calendrier d’élimination progressive du seuil de revenu qui réduit et éventuellement élimine l’admissibilité aux crédits pour les contribuables à revenu élevé.

Crédits d’impôt remboursables

Voici deux exemples de crédits d’impôt remboursables disponibles. Elles sont:

• Crédit pour revenu gagné (CPN): Le crédit pour revenu gagné (CPN) est conçu pour offrir un incitatif fiscal aux salariés à revenu faible ou moyen. Le montant dépend du niveau de revenu du contribuable et du nombre de personnes à charge.
• Excédent d’impôt sur la sécurité sociale et crédit d’impôt retenu sur la RRTA de niveau 1: Ce crédit s’applique aux contribuables qui ont plus d’un employeur et dont le montant total de l’ impôt de sécurité sociale est retenu par chaque employeur. Si le montant total de la taxe de sécurité sociale dépasse la base salariale imposable du contribuable, alors le montant excédentaire retenu sera remboursé au contribuable. Le crédit d’impôt s’applique également aux employés des chemins de fer qui ont trop payé leur retraite d’employé de chemin de fer de niveau 1 (RRTA).

Crédits d’impôt non remboursables

Il y a pas mal de crédits d’impôt qui entrent dans la catégorie non remboursable. Certains sont plus courants que d’autres et diffèrent par leur quantité et leur complexité. Bon nombre de ces crédits sont offerts à titre d’incitations fiscales pour certains types d’activités, comme l’enseignement supérieur et l’adoption d’un enfant.

Voici une ventilation des principaux crédits non remboursables:

• Crédit d’espoir, crédit d’ opportunité américain et crédit d’apprentissage à vie: Les crédits d’ espoir et d’ apprentissage à vie fournissent une mesure du remboursement des frais de scolarité pour les parents (ou étudiants) qui paient les frais de scolarité et les frais universitaires.45
• Crédit pour impôt étranger: Ce crédit est conçu pour rembourser aux contribuables les impôts qu’ils paient aux gouvernements étrangers sur les revenus de placements réalisés en dehors des États-Unis
• Crédit d’adoption: Le crédit d’adoption permet aux contribuables qui adoptent des enfants de récupérer une partie ou la totalité des coûts du processus d’adoption (qui peut être très coûteux).
• Crédit pour personnes âgées ou handicapées: Les contribuables de plus de 65 ans et ceux qui satisfont aux critères d’invalidité permanente et totale de l’Internal Revenue Service (IRS) se voient attribuer un crédit spécial. Les contribuables doivent satisfaire aux exigences de revenu pour être admissibles.
• Crédit pour soins aux personnes à charge : Ce crédit aide les contribuables à assumer les coûts de paiement des services de garde d’enfants, pourvu que certaines conditions soient remplies. Pour voir la liste complète des conditions, consultez la page de crédit pour enfants et personnes à charge sur le site Web de l’IRS.dix
• Crédit d’impôt pour contributions à l’épargne-retraite: Le crédit d’impôt de l’épargnant est conçu pour encourager les contribuables qui satisfont aux restrictions de revenu à épargner pour la retraite en leur offrant un remboursement de leur IRA ou de leurs cotisations à un régime admissible pouvant atteindre 1000 $ pour un particulier ou 2000 $ pour un couple marié.
• Crédits divers: Il existe un assortiment de crédits d’impôt moins courants auxquels un plus petit nombre de contribuables ont droit, tels que:
• Crédit énergétique résidentiel
• Crédit pour véhicule électrique et rechargeable admissible
• Crédit d’intérêt hypothécaire
• Crédit de couverture santé
• Impôt minimum de l’année précédente: crédit aux particuliers, successions et fiducies
• Crédit d’impôt sur les gains en capital non distribués des fonds communs de placement

Si vous pensez que votre situation nécessite l’utilisation de l’un de ces crédits, consultez le site Web de l’ IRS pour plus d’informations.

En bout de ligne

Il existe un grand nombre de règles et de dispositions concernant l’admissibilité et les limites des différents crédits d’impôt disponibles. Assurez-vous d’utiliser tous les outils disponibles pour vous aider à garder vos dollars durement gagnés à leur place (dans votre portefeuille).