Assurance deuxième décès
Qu’est-ce que l’assurance deuxième décès?
L’assurance deuxième décès est un type d’ assurance-vie pour deux personnes (généralement mariées) qui ne fournit des prestations aux bénéficiaires qu’après le décès de la dernière personne survivante de la police. Cela diffère de l’assurance-vie ordinaire en ce que le partenaire survivant ne reçoit aucune prestation après le décès du conjoint. Avec une assurance-vie ordinaire, un conjoint a généralement désigné son mari ou sa femme comme bénéficiaire, et il ou elle reçoit la prestation de décès après le décès du preneur d’assurance.
L’assurance deuxième décès est souvent utilisée pour la planification successorale, généralement pour financer une fiducie d’assurance-vie irrévocable (ILIT) ou pour transmettre des prestations de décès aux enfants ou petits-enfants.
Fonctionnement de l’assurance deuxième décès
Les parents qui souscrivent à ce type d’assurance pensent généralement à leurs enfants. Par exemple, une police d’assurance à la mort pourrait être conçue pour payer les impôts sur les successions ou soutenir les enfants survivants. Elle est également appelée «assurance double vie» et «assurance de survie».
Points clés à retenir
- L’assurance deuxième décès, également appelée police de survie, peut être moins coûteuse pour les couples que les régimes individuels.
- La prestation de décès d’une police d’assurance au décès peut être utilisée pour compenser les frais de règlement de la succession.
- Les conditions requises pour les polices de survie peuvent être moins strictes que celles utilisées pour une assurance temporaire individuelle ou une assurance vie entière.
- Une assurance décès peut être mise en place pour s’assurer que les bénéficiaires peuvent se permettre le transfert d’actifs, comme une maison de vacances familiale, plutôt que de la vendre pour payer des impôts.
En règle générale, l’assurance au deuxième décès est utilisée pour la planification successorale et, généralement, elle couvre deux personnes ou plus pour moins cher que les polices individuelles coûteraient. La prestation de décès d’une police d’assurance-vie de survie est généralement calculée pour payer les impôts fédéraux sur les successions et les autres frais de règlement de succession dus après le décès des deux conjoints.
L’assurance-vie conjointe, également appelée assurance-vie au deuxième décès, est souvent plus abordable que la souscription d’une assurance-vie temporaire ou d’une assurance-vie entière pour chaque conjoint.
Le produit d’assurance-vie au deuxième décès a été mis au point dans les années 1980, lorsqu’une nouvelle loi permettait aux couples mariés de retarder les impôts successoraux fédéraux jusqu’à ce que les deux époux décèdent. Cette loi a aidé les conjoints survivants à éviter d’épuiser leurs finances pour payer de grosses factures d’impôts, ce qui a exercé une pression financière supplémentaire sur les autres héritiers restants.
Une police d’assurance-vie au deuxième décès commence par une prime annuelle qui couvre la prestation de décès. L’excédent augmente avec report d’impôt, créant une valeur de rachat censée couvrir une partie ou la totalité des primes plus élevées à mesure que vous vieillissez.
Raisons de souscrire une assurance deuxième décès
Plus économique
La prime est basée sur l’espérance de vie commune d’un couple, et comme elle ne paie rien jusqu’à ce que les deux conjoints décèdent, la prime est beaucoup moins coûteuse que d’acheter des polices distinctes pour les deux personnes avec le même montant total en dollars en prestations.
Qualification plus facile
Si une personne n’est pas en bonne santé, cela n’a pas autant d’importance, car les deux assurés doivent mourir avant le versement des prestations. Sinon, la personne en mauvaise santé peut se voir refuser une assurance-vie si elle demande une seule police.
Planification successorale
Dans certains cas, l’assurance-vie au deuxième décès peut en fait aider à bâtir une succession, et pas seulement la protéger des impôts. À l’instar de l’assurance-vie traditionnelle, la prestation de décès d’une police au décès peut garantir à vos bénéficiaires de recevoir un montant minimum d’argent, même si toutes les économies de l’assuré ont été épuisées au cours de leur vie.
Entretient un domaine
De nombreuses personnes souscrivent des polices d’assurance-vie à la deuxième mort afin de garantir que leur succession est transférée à leurs bénéficiaires. Par exemple, ils voudront peut-être savoir que la cabane familiale restera utilisée pendant des générations, plutôt que d’être vendue pour payer l’impôt sur la mort.