Formulaire SEC 24F-2NT
Qu’est-ce que le formulaire SEC 24F-2NT?
Le formulaire SEC 24F-2NT est un fichier utilisé pour informer la Securities and Exchange Commission (SEC) de la vente de titres supplémentaires. Les sociétés de gestion de placements, comme les fonds communs de placement, doivent déposer le formulaire SEC 24F-2NT lorsqu’elles vendent plus d’actions que ce qui était initialement indiqué dans leurs dépôts d’enregistrement.
Points clés à retenir
- Le formulaire SEC 24F-2NT est un fichier utilisé pour informer la Securities and Exchange Commission (SEC) de la vente de titres supplémentaires.
- Le formulaire permet à une société de gestion de placements d’ajuster et de mettre à jour ses prévisions de ventes originales liées aux actions.
- Le formulaire SEC 24F-2NT donne aux sociétés d’investissement un moyen de vendre des titres supplémentaires tout en respectant les règles et réglementations de la SEC.
Comprendre le formulaire SEC 24F-2NT
Le formulaire SEC 24F-2NT permet à une société de gestion de placements d’ajuster et de mettre à jour ses prévisions de ventes originales liées aux actions. La société fournit cette prédiction dans son dépôt d’enregistrement initial auprès de la SEC.
Le formulaire SEC 24F-2NT est lié au formulaire SEC 24F-2. Le formulaire 24F-2 est un formulaire obligatoire qui doit être soumis chaque année par les sociétés d’investissement de gestion ouverte. Les fiducies d’investissement unitaires et les sociétés de certificats de valeur nominale doivent également déposer le formulaire SEC 24F-2.
Les informations figurant sur le formulaire SEC 24F-2NT comprennent le montant des actions supplémentaires à enregistrer et la date d’enregistrement rétroactif des actions supplémentaires. Comme les autres types de dépôts auprès de la SEC, le formulaire SEC 24F-2NT rempli doit être soumis en format électronique. Le système de ce dépôt électronique est le système EDGAR ( Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval ) de la SEC. N’importe qui, qu’il s’agisse d’un individu ou d’une organisation, peut accéder à ce système en ligne et télécharger gratuitement les formulaires et documents requis via le site Web.
Avantages du formulaire SEC 24F-2NT
Le formulaire SEC 24F-2NT donne aux sociétés d’investissement un moyen de vendre des titres supplémentaires tout en respectant les règles et réglementations de la SEC. Il fournit un emplacement unique pour enregistrer toutes ces ventes et les envoyer à la SEC. La possibilité de déposer en ligne permet également de traiter et de publier plus rapidement les formulaires.
Critique du formulaire SEC 24F-2NT
Le formulaire SEC 24F-2NT présente également certains inconvénients. Il peut être plus facile pour certaines entreprises de déposer ces informations avec le formulaire 24F-2 plutôt que sous forme de formulaire distinct. Bien que les entreprises déposent le formulaire SEC 24F-2NT par voie électronique, le formulaire lui-même est dérivé d’anciens formulaires papier basés sur des exigences datant de 1940. Enfin, il existe un argument plus général selon lequel les exigences de la SEC comme le formulaire 24F-2NT imposent des coûts excessifs aux entreprises.
Exigences du formulaire SEC 24F-2NT
Le formulaire SEC 24F-2NT permet à une entreprise de rester conforme en informant la SEC de la vente d’actions supplémentaires. Il est nécessaire si un fonds commun de placement à capital fixe ou un placement en unités vend plus d’actions que ce qui avait été initialement indiqué.
Le formulaire SEC 24F-2NT, comme le formulaire SEC 24F-2 connexe, est l’un des nombreux dépôts requis en vertu de la loi sur les sociétés d’investissement de 1940. Un dépôt est un document officiel ou formel ou un état financier soumis à la SEC. Il doit contenir des divulgations et des informations exactes, véridiques et complètes qui satisfont aux exigences de la SEC.
La plupart des formulaires exigés par la SEC résultent directement de la loi de 1940 sur les sociétés d’investissement.
Le Congrès a adopté la Loi sur les sociétés d’investissement de 1940 pour assurer un suivi et une surveillance appropriés des sociétés d’investissement opérant sur le marché public. La SEC est l’entité gouvernementale chargée de faire appliquer cette législation et de veiller à ce que les sociétés d’investissement adhèrent à toutes les réglementations fédérales applicables.
La loi de 1940 sur les sociétés d’investissement définit également une série d’autres mandats dictant la manière dont une société d’investissement doit opérer et mener des affaires. Cela comprend l’exigence selon laquelle un conseil d’administration doit être établi et maintenu, la majorité de ces membres étant considérés comme indépendants. La loi impose également des limites et des restrictions aux stratégies d’investissement, telles que l’utilisation de l’ effet de levier. La loi de 1940 sur les sociétés d’investissement traite également spécifiquement des informations que la société d’investissement est tenue de fournir.
Exemple réel du formulaire SEC 24F-2NT
Le 3 décembre 2020, Legg Mason Partners Equity Trust a déposé un formulaire SEC 24F-2NT couvrant la période se terminant le 30 septembre 2020. Les titres pour lesquels le formulaire a été déposé comprenaient le QS S&P 500 Index Fund et le ClearBridge All Cap Value Fonds. Les autres fonds du formulaire étaient le Fonds mondial de dividendes QS, le ClearBridge International Small Cap Fund et le ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason a déclaré avoir vendu des titres d’une valeur de 222 855 675 $ au cours de l’exercice en vertu de l’article 24 (f). Parallèlement, la société a racheté ou racheté des titres évalués à 398 519 949 $.