Formulaire SEC 24F-2
Qu’est-ce que le formulaire SEC 24F-2?
Le formulaire SEC 24F-2 est un dossier qui doit être soumis annuellement par les sociétés de gestion àcapital variableafin de percevoir les frais exigés par elles à la Securities and Exchange Commission (SEC). Le formulaire est également requis pour les sociétés de certification à montant nominalet les fonds d’investissement unitaires (UIT).
Le formulaire doit préciser le nom de chaque série ou catégorie de titres pour laquelle le formulaire est déposé et il doit être déposé dans les 90 jours suivant la fin de l’exercice au cours duquel la société a offert ces titres au public.
Points clés à retenir
- Le formulaire SEC 24F-2 est un dépôt électronique effectué par des sociétés de gestion ouvertes ou des sociétés qui proposent des fonds communs de placement et des FNB, des sociétés de certificats de valeur nominale et des fiducies d’investissement unitaires (UIT).
- Le formulaire doit indiquer le nom de chaque série ou catégorie de titres pour laquelle il a été déposé et doit être déposé dans les 90 jours suivant la fin de l’exercice au cours duquel la société a offert ces titres.
- Le formulaire est également appelé «avis annuel de vente de titres» et est obligatoire en tant que disposition de la loi de 1940 sur les sociétés d ‘investissement.
- Le but de ce formulaire est pour la SEC de déterminer et de percevoir les frais d’enregistrement auprès des entreprises qui déposent.
Comprendre le formulaire SEC 24F-2
Le formulaire SEC 24F-2, également appelé «avis annuel de vente de titres», est exigé par la règle 24F-2 en vertu de la loi de 1940 sur les sociétés d’investissement. La SEC utilise ce formulaire pour calculer et percevoir les droits d’enregistrement payables à la Commission par ces sociétés. Les «sociétés de gestion ouvertes» désignent les entreprises qui proposent des fonds communs de placement et des ETF. La règle 24F-2 ne s’applique pas aux fonds à capital fixe.
109,10 $ par million de dollars
Frais de dossier facturés par la SEC pour l’exercice 2021, à compter du 1er octobre 2020.
Comment les sociétés d’investissement déposent les frais annuels de la SEC
Les sociétés d’investissement qui émettent les titres couverts par le formulaire 24F-2 auront généralement émis plusieurs titres avec des exercices fiscaux différents. Le formulaire 24F-2 permet de soumettre plusieurs titres ayant la même date de fin d’exercice, et l’émetteur peut calculer ses frais en fonction des ventes nettes totales de la série ayant la même fin d’exercice.
Les émetteurs sont tenus de soumettre les formulaires par voie électronique à l’aide d’ EDGAR et le formulaire doit être accompagné des frais d’inscription appropriés. Si le formulaire est déposé en retard, des intérêts doivent être payés. Les émetteurs qui calculent les droits d’inscription catégorie par catégorie ou série par série peuvent faire un seul dépôt consistant en un formulaire 24F-2 distinct pour chaque catégorie ou série dans un seul document.
Les lois sur les valeurs mobilières obligent la SEC à apporter des ajustements annuels aux taux des frais payés en vertu de la section 6 (b) du Securities Act de 1933, qui concerne l’enregistrement initial des titres. Le taux de l’article 6 b) est également le taux utilisé pour calculer les taxes exigibles en vertu de la règle 24F-2.
La SEC a déclaré que les frais de dépôt pour l’exercice 2021 seront facturés au taux de 109,10 $ par million de dollars, à compter du 1er octobre 2020. C’est une baisse par rapport à l’exercice précédent, où le taux facturé était de 129,80 $ par million de dollars.