Erreurs courantes de retournement de l’IRA

Table des matières

Développer

• La règle des 60 jours
• Règle d’attente d’un an
• RMD non éligibles au rollover
• Même règle de propriété
• Quand ne pas utiliser un survol
• Points supplémentaires

Avez-vous pensé à faire passer votre IRA traditionnel d’une institution financière à une autre? Vous recherchez peut-être des rendements plus élevés, plus de choix d’investissement ou un meilleur service. Si vous revenez sur votre IRA traditionnel, vous devez éviter certaines erreurs courantes. Dans cet article, nous vous donnerons un aperçu des règles de roulement de l’ IRA et discuterons de la manière d’éviter les erreurs courantes.

La règle des 60 jours

«Les règles de l’IRA peuvent être délicates et certaines ont même changé au fil des ans, vous devez donc être prudent, sinon vous pourriez payer des impôts sur le revenu et des pénalités», déclare Dan Stewart, CFA®, président de Revere Asset Management Inc., à Dallas, Texas.

Après avoir reçu les fonds de votre IRA, vous avez 60 jours pour effectuer le roulement à un autre IRA. «Cela représente 60 jours, pas deux mois», déclare revenu ordinaire  par l’IRS.

Cela signifie que vous devez inclure le montant comme revenu dans votre déclaration de revenus, et tout montant imposable sera imposé à votre taux d’imposition ordinaire actuel. De plus, si vous n’étiez pas âgé de 59 ans et demi au moment de la distribution, vous devrezpayerune pénalité de 10% sur le retrait.

Règle d’attente d’un an

Vous ne pouvez pas effectuer un deuxième roulement non imposable d’un IRA pendant un an après avoir distribué les actifs de votre IRA et reporter une partiede ce montant.  L’inconvénient est que certaines banques peuvent facturer l’émission d’un chèque à une autre banque ou dépositaire lorsque vous déplacez votre IRA.

Cette limite sur les transferts d’IRA à IRA ne s’applique pas aux distributions de roulement admissibles d’un régime d’employeur. Par conséquent, vous pouvez reporter plusieurs distributions à partir du même compte de plan qualifié, 403 (b) ou 457 (b) dans un délai d’un an. Cette limite d’un an ne s’applique pas non plus aux transferts entre les IRA traditionnels et les IRA Roth (c’est-à-dire les conversions Roth ).

RMD non éligibles au rollover

Vous êtes autorisé à effectuer des transferts non imposables de vos IRA à tout âge, mais si vous êtes âgé de 72 ans ou plus, vous ne pouvez pas reporter votre distribution minimale annuelle requise (RMD), car elle serait considérée comme une contribution excédentaire.

Si vous devez prendre un RMD chaque année, assurez-vous de supprimer le montant RMD de l’année en cours de votre IRA avant de mettre en œuvre le roulement.

Même règle de propriété

Votretransfert  d’un IRA à un autre IRA doit être composé de la même propriété.1 Cela signifie que vous ne pouvez pas prendre de distributions en espèces de votre IRA, acheter d’autres actifs avec l’argent, puis transférer ces actifs dans un nouveau (ou le même) IRA. Si cela se produit, l’IRS considérerait la distribution en espèces de l’IRA comme un revenu ordinaire.

Voici un exemple hypothétique de la façon dont quelqu’un pourrait violer la même règle de propriété. Un entrepreneur, âgé de 57 ans, a décidé de transférer son IRA d’une institution financière à une autre. Cependant, elle souhaite utiliser ses actifs IRA pour acheter des actions d’une certaine société. Elle prend une partie des fonds qu’elle a reçus de son IRA, achète les actions et place les liquidités restantes dans un nouvel IRA. Ensuite, elle dépose les actions du stock qu’elle a acheté dans le même IRA pour bénéficier d’un traitement à impôt différé.

L’IRS considérerait la partie de la distribution utilisée pour acheter le stock comme un revenu ordinaire; par conséquent, l’entrepreneur devait des impôts à son taux ordinaire d’imposition sur le revenu sur toute partie imposable des actions transférées. Et, parce qu’elle a moins de 59 ans et demi, l’IRS imposerait une pénalité de 10% sur toute partie imposable du montant utilisé pour acheter les actions.

Quand ne pas utiliser un survol

Si vous déplacez simplement votre IRA d’une institution financière à une autre et que vous n’avez pas besoin d’utiliser les fonds, vous devriez envisager d’utiliser laméthode de transfert au lieu d’un roulement. Un transfert n’est pas à déclarer et peut être effectué un nombre illimité de fois au cours de n’importe quelle période.

«Un transfert supprime le processus de retrait du roulement, ce qui garantit que les actifs vont directement à leur compte final et que les investisseurs éliminent le risque associé à la règle des 60 jours», déclare Mark Hebner, fondateur et président d’Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, Californie, et auteur du programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs.

«À mon avis, un transfert direct est la solution la plus optimale pour transférer des fonds d’un IRA à un autre», déclare Carlos Dias Jr., fondateur et associé directeur de Dias Wealth LLC à Lake Mary, en Floride.

Points supplémentaires

Vous pouvez transférer des fonds de l’un de vos propres IRA traditionnels, mais vous pouvez également transférer des fonds à votre IRA traditionnel à partir des régimes de retraite suivants:

• Un IRA traditionnel dont vous héritez de votre conjoint décédé
• Un plan qualifié
• Une rente abri de l’ impôt Plan
• Un régime gouvernemental de rémunération différée (régime de l’ article 457 )

Si des montants admissibles de roulement provenant de régimes admissibles, de régimes 403 (b) ou de régimes 457 gouvernementaux vous sont versés au lieu d’être traités comme un roulement direct à un régime de retraite admissible, le payeur doit retenir 20% du montant qui vous est distribué. Bien entendu, vous recevrez un crédit pour les impôts retenus. Cependant, si vous décidez de reconduire la distribution totale, vous devrez compenser les 20% de votre poche.

Si vous voulez éviter la retenue et les exigences de déclaration associées, un  roulement direct, parfois appelé transfert de fiduciaire à fiduciaire, est une méthode qui devrait être utilisée pour effectuer votre roulement à partir de votre plan qualifié, plan 403 (b) ou compte plan gouvernemental 457. De plus, il n’y a pas de 60 jours à se soucier. Assurez-vous de vérifier auprès de votre administrateur de régime et du dépositaire de l’IRA leur documentation et leurs exigences opérationnelles pour le traitement d’un roulement direct en votre nom.

Vous pourrez peut-être également déplacer des fonds dans l’autre sens. Autrement dit, vous pourrez peut-être prendre une distribution de votre IRA et la rouler dans un plan qualifié. Votre employeur n’est pas tenu d’accepter de tels transferts, alors vérifiez auprès de l’administrateur de votre régime avant de distribuer les actifs de votre IRA. Certains montants, tels que les montants non imposables et les RMD, ne peuvent pas être transférés d’un IRA à un plan admissible.