Devriez-vous créer une fiducie vivante révocable?
Table des matières
Développer
- Établir le Living Trust
- Avantages des fiducies vivantes
- Inconvénients des fiducies vivantes
- La ligne de fond
Vous êtes-vous déjà demandé comment vos bénéficiaires géreront leur part de leur héritage à votre décès? Une solution qui vous permet d’exercer encore un certain contrôle sur votre argent – même après son décès – est avec une fiducie vivante révocable (RLT).
Points clés à retenir
- Une fiducie vivante révocable est un document de fiducie créé par un individu qui peut être modifié au fil du temps.
- Les fiducies vivantes révocables sont utilisées pour éviter l’homologation et pour protéger la vie privée du propriétaire de la fiducie et des bénéficiaires de la fiducie, ainsi que pour minimiser les impôts sur les successions.
- Les fiducies révocables, cependant, ont plusieurs limites, y compris les frais pour les faire rédiger, et elles n’ont pas les caractéristiques d’une fiducie irrévocable.
Établir le Living Trust
La fiducie est établie par un accord écrit ou une déclaration qui nomme un fiduciaire pour gérer et administrer les biens du constituant. Tant que vous êtes un adulte compétent, vous pouvez créer un RLT. En tant que cédant ou créateur de la fiducie, vous pouvez désigner tout adulte compétent comme votre fiduciaire; certaines personnes préfèrent choisir une banque ou une société de fiducie pour remplir ce rôle. Vous, le constituant, pouvez également agir à titre de fiduciaire tout au long de votre vie.
Une fois qu’il est mis en place, vous commencez par placer vos actifs – y compris les investissements, les comptes bancaires et les biens immobiliers – dans la fiducie. À ce stade, vous ne possédez plus ces actifs; ils appartiennent à la fiducie. Et comme vos actifs appartiennent à la fiducie, ils n’ont pas à passer par le processus d’homologation à votre décès. (En substance, la fiducie est comme un livre de règles sur la façon dont vos actifs doivent être gérés lorsque vous mourrez.)
Cependant, comme il s’agit d’une fiducie vivante révocable, vous conservez le contrôle des actifs, même s’ils ne vous appartiennent plus, de votre vivant. Vous pouvez modifier ou changer la fiducie à tout moment. Le revenu gagné par les actifs de la fiducie vous revient et est imposable; mais les actifs eux-mêmes ne sont pas transférés de la fiducie à vos bénéficiaires jusqu’à votre disparition.
Avantages du Living Trust
Éviter l’homologation est le principal avantage de l’établissement d’une fiducie vivante, mais d’autres avantages comme la protection de la vie privée et la flexibilité en font un choix judicieux.
Évitement d’homologation
L’homologation est le processus légal de transfert de votre propriété à votre décès. Cela nécessite de présenter des documents à un tribunal d’homologation et de passer par un processus en plusieurs étapes – ou des processus si vous avez des actifs ou des biens dans différents États. L’établissement d’un RLT évite les procédures d’homologation coûteuses, ce qui permet de transmettre plus rapidement les actifs aux bénéficiaires. Les actifs nommés en fiducie contournent les tribunaux coûteux et ont généralement préséance sur les biens désignés dans votre testament.
Modifiable et flexible
La fiducie vivante vous permet d’apporter des changements (ou des modifications) au document de fiducie de votre vivant, à votre propre discrétion.
Préservation de la confidentialité
Les fiducies révocables sont un bon choix pour ceux qui s’intéressent à la tenue de registres et d’informations sur les actifs privés après votre décès. Le processus d’homologation auquel les succession un livre ouvert puisque les documents qui y sont inscrits deviennent des archives publiques, accessibles à tous.
Éliminez les défis du domaine
Le testament standard peut créer des conflits familiaux à votre décès et être contesté pour modification par tout membre de votre famille. En utilisant une fiducie, vous pouvez spécifiquement déshériter toute personne qui conteste vos souhaits à votre mort.
Séparation des actifs
Ceci est utile pour les couples mariés dont les biens séparés substantiels ont été acquis avant le mariage. La fiducie peut aider à séparer ces actifs de leurs biens immobiliers communautaires.
Attribution d’une procuration / tutelle durable
Une fiducie vivante peut être utilisée pour aider à contrôler les habitudes de dépenses d’ un tuteur au profit de vos enfants mineurs. Il peut également autoriser une autre personne à agir en votre nom si vous êtes frappé d’incapacité et que vous avez besoin de quelqu’un pour prendre des décisions à votre place. Si vous devenez affaibli ou invalide, la fiducie peut automatiquement nommer votre fiduciaire pour le superviser ainsi que vos affaires financières sans qu’il soit nécessaire d’obtenir une procuration durable.
Gestion continue
Cela permet à la richesse que vous avez accumulée de continuer à croître pendant plusieurs générations en utilisant un fiduciaire professionnel pour gérer votre propriété. Vous pouvez limiter le nombre de retraits au revenu uniquement, avec des dispositions spéciales d’urgence si vous le souhaitez.
Minimisation de l’impôt sur les successions
Bien que le RLT ne soit pas un bon outil de minimisation de l’impôt en soi, des dispositions peuvent être incluses dans la documentation de la fiducie pour transférer la richesse en établissant une fiducie d’abri de crédit en cas de décès. Le CST est un outil très efficace pour aider à réduire les impôts sur les successions pour les grandes propriétés qui dépassent les montants d’exclusion de l’impôt sur les successions combinées.
Inconvénients du Living Trust
Bien qu’il y ait de nombreux avantages à établir une fiducie vivante révocable, il y a aussi quelques inconvénients:
Frais de planification
L’établissement d’une fiducie nécessite une aide juridique sérieuse, ce qui n’est pas bon marché. Une fiducie vivante typique peut coûter 2 000 $ ou plus, tandis qu’un dernier testament de base peut être rédigé pour environ 150 $ environ.
Tenir à jour les livres et registres de fiducie
Et une fois que vous créez la confiance, votre travail n’est pas terminé. La plupart des gens doivent le surveiller sur une base annuelle et procéder aux ajustements nécessaires (les fiducies ne s’adaptent pas automatiquement aux changements de circonstances, comme le divorce ou la naissance d’un enfant). Vous devez tenir compte de l’inconvénient supplémentaire de vous assurer que les actifs futurs sont enregistrés en permanence auprès de la fiducie et de permettre à d’autres professionnels d’accéder aux documents de la fiducie pour examiner les pouvoirs et les fonctions du fiduciaire.
Changement de titre de propriété
Une fois la fiducie établie, la propriété doit être renommée au nom de la fiducie. Cela nécessite du temps supplémentaire et parfois des frais s’appliquent au traitement des changements de titre.
Protection minimale des actifs
Contrairement à la croyance populaire, les fiducies vivantes révocables offrent très peu de protection des actifs si vous conservez un droit de propriété, par exemple en vous désignant comme fiduciaire.
Dépenses administratives
Attendez-vous à devoir composer avec des honoraires professionnels supplémentaires tels que des conseils en placement et des honoraires de fiduciaire si vous nommez une banque ou une société de fiducie à titre de fiduciaire.
Pas de réduction d’impôt
Pour tous vos efforts, vous ne bénéficierez d’aucun avantage fiscal d’une fiducie révocable. Vos actifs dans la fiducie continueront de subir des impôts sur leurs gains ou revenus et feront l’objet de créanciers et de poursuites judiciaires.
Problèmes imprévus
Les problèmes tels que les problèmes liés à l’ assurance titres, aux actions du sous-chapitre S et à l’immobilier dans d’autres pays peuvent créer toute une série de nouveaux problèmes. D’autres problèmes peuvent survenir si vous ne parvenez pas à éduquer adéquatement votre conjoint sur les conditions et le but de la fiducie.
La ligne de fond
Par rapport aux testaments, les fiducies révocables offrent une confidentialité accrue ainsi que plus de contrôle et de flexibilité sur la distribution des actifs. Avec une fiducie vivante révocable, vous effectuez la plupart du travail à l’avance, ce qui facilite et accélère la disposition de votre succession. Mais ils nécessitent également beaucoup plus d’efforts et des coûts plus élevés. Comme pour toute question juridique majeure, vous devriez consulter un professionnel de confiance, dans ce cas, une personne bien versée en planification successorale, avant de vous lancer dans un projet de cette ampleur.