Gardien IRA
Qu’est-ce qu’un Guardian IRA?
Un tuteur IRA est un compte de retraite individuel (IRA) détenu au nom d’un tuteur légal ou d’un parent au nom d’un enfant ou d’un autre mineur de moins de 18 à 21 ans (selon la législation de l’État), ou d’un individu incapable de gérer ses propres finances en raison d’un handicap physique ou mental. Ceci est également appelé un IRA de garde.
Points clés à retenir
- Un tuteur IRA est un compte de retraite de garde détenu au nom d’une personne à charge mineure ou inapte.
- Un tuteur IRA est le mieux adapté pour les mineurs qui gagnent leur propre revenu.
- L’IRA gardien peut être de nature traditionnelle ou Roth et fonctionner de manière identique à leurs variétés non gardiennes.
- Un mineur peut prendre le contrôle de son compte une fois qu’il a atteint l’âge de 18 ans.
Comprendre un Guardian IRA
Un tuteur est responsable de signer les documents au nom d’un mineur ou d’un adulte ayant des besoins spéciaux. Les responsabilités d’un tuteur cessent une fois que l’enfant n’est plus mineur ou que l’adulte est en mesure de gérer ses propres finances.
Il existe deux types différents d’IRA qui conviennent aux enfants: traditionnel et Roth. La principale différence entre les IRA traditionnels et Roth réside dans le moment où vous payez des impôts sur l’argent cotisé au plan. Avec un IRA traditionnel, vous payez des impôts lorsque vous retirez l’argent pendant la retraite (à votre taux d’imposition alors en vigueur). Un IRA traditionnel contient des gains avant impôts. Avec un Roth IRA, l’argent mis dans le compte a déjà été imposé, il contient donc des revenus après impôt.
En tant que gardien, l’adulte contrôle les actifs de l’IRA de garde jusqu’à ce que l’enfant atteigne 18 ans (ou 21 ans dans certains États), moment auquel les actifs leur sont remis. L’IRA est ouvert au nom de l’enfant et le dépositaire devra fournir son numéro de sécurité sociale lors de l’ouverture du compte.
Les IRA ont un sens pour les enfants qui ont un revenu gagné suffisant pour devoir déclarer leurs impôts sur le revenu.À noter que pour 2020, la déduction forfaitaire est jusqu’à 12 400 $ pour un particulier, et pour 2021, elle est de 12550 $. Les enfants pourraient donc gagner autant et ne pas avoir à payer d’ impôt fédéral, même s’ils devraient quand même produire une déclaration.1
Avantages d’un Guardian IRA
Comme un IRA typique, l’argent à l’intérieur d’un tuteur IRA croît en franchise d’impôt alors qu’il est dans un IRA traditionnel ou Roth. L’avantage d’un Roth par rapport à un IRA traditionnel est que lorsque l’enfant retire l’argent plusieurs décennies plus tard, il n’aura pas à payer d’impôt sur le revenu, tandis qu’un IRA traditionnel entraînera un passif d’impôt différé. De plus, il n’y a actuellement aucune distribution minimale requise (RMD) sur les comptes Roth. Pour les IRA traditionnels, l’argent doit être retiré une fois que l’âge de 72 ans est atteint sur une base annuelle ou 70 1/2 si vous avez atteint 70 1/2 avant le 1er janvier 2020.
La conversion d’un IRA traditionnel en Roth peut avoir du sens pour les enfants, surtout les années où ils ont peu ou pas de revenus. Ils pourraient convertir jusqu’à la déduction standard chaque année et payer peu ou pas d’impôt fédéral.