Contribution de retraite
Que sont les cotisations de retraite?
Une cotisation de retraite est une contribution monétaire à un régime de retraite. Les cotisations de retraite peuvent être avant impôts ou après impôts, selon que le plan de retraite est qualifié, ce qui signifie qu’il répond aux normes de l’ Internal Revenue Service (IRS).
Les cotisations de retraite admissibles comportent des avantages fiscaux, selon le montant de la cotisation par rapport au revenu du cotisant et selon que le cotisant a déjà versé des cotisations qui limiteraient la déductibilité fiscale.
Points clés à retenir
- Les cotisations de retraite sont des fonds destinés spécifiquement aux comptes de retraite qualifiés.
- Les contributions avant impôts sont utilisées pour financer les IRA traditionnels et les plans 401 (k) et augmenter l’imposition différée jusqu’aux retraits de retraite.
- Les contributions après impôt sont utilisées pour financer les comptes Roth, et les fonds peuvent être retirés en franchise d’impôt à la retraite.
Comprendre les cotisations de retraite
Dans de nombreux régimes de retraite d’entreprise, privés et gouvernementaux, la cotisation de retraite d’un employé est compensée d’une manière ou d’une autre par l’employeur. C’est ce qu’on appelle un jumelage d’employeur, plutôt qu’une contribution. Par exemple, un régime 401 (k) pourrait permettre à un employé de cotiser un pourcentage de son salaire, tandis que l’employeur pourrait proposer de faire correspondre les cotisations jusqu’à 5% du salaire de l’employé.
Pour les employés, la cotisation de retraite peut avoir des conséquences considérables sur la route. Ceux qui peuvent contribuer au moins 10% de leur revenu (mieux encore 12% ou 15%) au cours de leur vie professionnelle et investir l’argent dans une large gamme de titres ont de meilleures chances de créer un fonds de retraite important. D’un autre côté, ceux qui ne contribuent pas à un régime de retraite ou qui n’investissent pas de manière trop prudente dans leurs premières années (par exemple, les marchés monétaires et les obligations à faible taux d’intérêt) risquent de ne pas en avoir assez à la retraite. En conséquence, ceux qui manquent de fonds se trouveraient probablement plus dépendants de la sécurité sociale, qui devrait manquer de fonds d’ici 2035 si rien n’est fait pour y remédier.
Caractéristiques du régime de retraite
Gardez à l’esprit que les cotisations versées à un régime à cotisations définies, comme un 401 (k), peuvent être à impôt différé. Dans les régimes traditionnels à cotisations définies, les cotisations sont à impôt différé, mais les retraits sont imposables. En d’autres termes, les revenus ou les intérêts sur les fonds investis croissent à l’abri de l’impôt au fil des ans, mais une fois à la retraite, les distributions ou les retraits sont imposés à votre taux d’imposition.
D’autres caractéristiques de nombreux régimes à cotisations déterminées comprennent l’adhésion automatique des participants, les augmentations automatiques des cotisations, les retraits pour difficultés et la possibilité de contracter un prêt sur une partie du solde.
Limites de cotisation de retraite
Il y a des limites de contribution annuelles, selon l’IRS, pour 401 (k) s. Pour 2020 et 2021, le plafond de cotisation – en tant qu’employé – est de 19 500 $. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser des contributions de rattrapage totalisant 6500 $ pour 2020 et 2021.
Si vous décidez de contribuer également à un compte de retraite individuel (IRA), la limite de cotisation annuelle aux IRA traditionnels et Roth est de 6 000 $ pour 2020 et 2021. Ceux qui sont âgés de 50 ans et plus peuvent déposer une contribution de rattrapage supplémentaire du montant de 1 000 $.
Contributions avant impôts
Les cotisations à un régime d’épargne-retraite peuvent prendre la forme de cotisations avant impôts ou après impôt. Si la contribution est faite avec de l’argent pour lequel un particulier a déjà payé de l’impôt sur cet argent, on parle de contribution après impôt.
Cependant, faire des contributions avant impôts, comme dans le cas d’un 401 (k), est avantageux pour ceux qui sont admissibles car cela réduit le montant des impôts payés dans l’année d’imposition de la contribution. Ces économies d’impôt peuvent être un avantage supplémentaire pour contribuer à un 401 (k) et encourager les employés à épargner pour leur retraite.
De plus, votre taux d’imposition sur le revenu sera probablement plus bas à la retraite que le taux d’imposition pendant que vous travaillez. La contribution avant impôts réduit les impôts de la personne lorsqu’elle gagne le plus d’argent au cours de ses années de travail. Cependant, les distributions à la retraite sont imposées, mais idéalement, le taux d’imposition sur le revenu sera plus bas qu’il ne l’était pendant les années de travail.
Contributions après impôt
Des cotisations après impôt peuvent être faites à la place ou en plus des cotisations avant impôt. De nombreux investisseurs aiment l’idée de ne pas avoir à payer d’impôt sur le capital lorsqu’ils effectuent un retrait de l’investissement. Cependant, les cotisations après impôt seraient les plus judicieuses si l’on s’attend à ce que les taux d’imposition soient plus élevés à la retraite par rapport à leurs années de travail.
Contrairement aux plans de cotisation avant impôts comme 401 (k) s, le Roth IRA et le Roth 401 (k) sont des produits de retraite après impôt. En d’autres termes, vous ne recevez pas de déduction fiscale l’année de la cotisation, mais les revenus de placement croissent à l’abri de l’impôt et les retraits, à la retraite, sont également exonérés d’impôt.
Une personne qui est déchirée entre faire des contributions avant impôts ou Roth à son régime de retraite devrait comparer sa tranche d’imposition actuelle avec sa tranche d’imposition prévue à la retraite. La tranche dans laquelle ils tombent à la retraite dépendra de leur revenu imposable et des taux d’imposition en vigueur. Si l’on s’attend à ce que le taux d’imposition soit plus bas, les cotisations avant impôts seront probablement plus avantageuses. Si le taux d’imposition devrait être plus élevé, l’individu peut être mieux avec un Roth IRA.
De plus, si l’on s’attend à ce que vous ayez une grande somme de fonds économisée dans un 401 (k) avant impôt, par exemple, il peut être utile d’avoir des fonds dans un Roth IRA afin que, à la retraite, vous puissiez répartir vos distributions entre les deux comptes au cas où vous voudriez réduire votre revenu imposable pour cette année.
Quoi qu’il en soit, le statut fiscalement avantageux des régimes à cotisations définies – qu’il s’agisse d’un Roth ou d’un 401 (k) avant impôts – permet généralement à votre argent de croître à un taux plus élevé que celui des comptes imposables. Cependant, il est préférable de consulter un planificateur financier et un conseiller fiscal pour déterminer la bonne stratégie à long terme pour votre situation financière.
Évolution des régimes de retraite
Pour le meilleur ou pour le pire, la cotisation de retraite constitue désormais le fondement du système de retraite américain. À la fin des années 1960, environ 88% des travailleurs du secteur privé qui avaient un régime de retraite en milieu de travail avaient une pension, selon la National Pension Public Coalition. Ce nombre en 2016 était tombé à 33%, et une grande partie de ce total est représentée par des travailleurs à différents niveaux de l’État et du gouvernement fédéral.
La baisse des pensions a coïncidé avec la montée en puissance des régimes de retraite 401 (k) qui ont commencé à prendre leur envol dans les années 1980. La principale différence entre un 401 (k) et une pension (également connu sous le nom de régime de retraite à prestations déterminées ) est qu’avec ce dernier, les sociétés et le gouvernement garantissaient un paiement fixe aux retraités. Avec un 401 (k), c’est à l’employé de prendre les décisions d’investissement et de guider la croissance du compte.