Investissement admissible

Qu’est-ce qu’un investissement admissible?

Un investissement admissible fait référence à un investissement acheté avec un revenu avant impôts, généralement sous la forme d’une cotisation à un régime de retraite. Les fonds utilisés pour acheter des placements admissibles ne sont pas assujettis à l’impôt tant que l’investisseur ne les retire pas.

Comment fonctionne un investissement admissible

Les placements admissibles incitent les particuliers à contribuer à certains types de comptes d’épargne en reportant les impôts jusqu’à ce que l’investisseur retire les fonds. Les cotisations à des comptes admissibles réduisent le revenu imposable d’ un particulier au cours d’une année donnée, ce qui rend l’investissement plus attrayant qu’un placement similaire dans un compte non admissible.

Exemple d’investissement admissible

Pour les personnes à revenu élevé, le report de l’impôt sur les revenus jusqu’à la distribution d’un fonds de retraite pourrait potentiellement générer des économies de plusieurs façons. Par exemple, considérons un couple marié dont le revenu brut les pousserait juste au-dessus du point de rupture vers une taux d’imposition passer de 24% à 32% sur les revenus supérieurs à 326600 $. Parce que l’ Internal Revenue Service (IRS) utilise des taux d’imposition marginaux, les revenus 2020 du couple entre 80 250 $ et 171 050 $ seraient imposés à 24%.

Supposons que l’employeur de chaque conjoint ait offert unrégime 401 (k) et que le couple ait plafonné ses cotisations pour l’année. Le plafond de cotisation établi par l’IRS plafonne les cotisations annuelles aux régimes 401 (k) en 2020 (et en 2021) à 19500 $. Alors, le couple pourrait couper 39.000 $ au total de leur revenu imposable 2020, ce qui porte le nombre total de 326600 $ vers le bas à 287600 $, confortablement dans la tranche d’imposition de 24%.

Si le couple avait eu besoin d’apporter une contribution supplémentaire et qu’ils avaient plus de 50 ans, ils sont chacun autorisés par l’IRS à apporter une contribution de rattrapage de 6500 $ en 2020 (et 2021).

Après la retraite, les impôts que le couple paiera sur les distributions correspondront à leur revenu après la retraite, qui sera probablement un peu inférieur à leurs salaires combinés. Dans la mesure où leurs distributions de retraite restent sous le seuil des tranches d’imposition plus élevées, ils profiteront de la différence entre les taux marginaux qu’ils auraient payés dans le présent et les taux marginaux inférieurs qu’ils paieront à l’avenir.

Investissements éligibles par rapport aux Roth IRA

Les investissements admissibles au statut d’imposition différée comprennent généralement les rentes, les actions, les obligations, les IRA, les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) et certains types de fiducies. Les IRA traditionnels et les variantes destinées aux travailleurs indépendants, tels que les plans SEP et SIMPLE IRA, entrent tous dans la catégorie des investissements éligibles.

Les Roth IRA, en revanche, fonctionnent un peu différemment. Lorsque les gens contribuent aux Roth IRA, ils utilisent le revenu après impôt, ce qui signifie qu’ils n’obtiennent pas de déduction fiscale dans l’année de la contribution. Lorsque les investissements éligibles offrent des avantages fiscaux en différant le paiement des impôts, les Roth IRA offrent un avantage fiscal en permettant aux contributeurs de payer une taxe sur leurs fonds d’investissement à l’avance en échange de distributions admissibles. Dans le cadre d’un Roth IRA, les distributions qui répondent à certains critères évitent toute imposition supplémentaire, éliminant toute imposition de l’appréciation des fonds apportés.

Il est important de noter que les Roth IRA ont des limites de cotisation inférieures à celles des régimes à cotisations définies tels que 401 (k) s. Roth et les IRA traditionnels ont tous deux des limites de contribution annuelle de 6 000 $ pour 2020 et 2021. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, ils peuvent déposer une contribution de rattrapage de 1 000 $.