Réserviste qualifié
Qu’est-ce qu’un réserviste qualifié?
Un réserviste qualifié est un membre de la réserve militaire qui n’est pas actif, mais qui, lorsqu’il est appelé au service, peut effectuer un retrait anticipé d’un compte de retraite sans encourir la pénalité habituelle de distribution anticipée.
Dans la plupart des cas, l’IRS impose une pénalité de 10% sur le montant imposable retiré d’un compte de retraite par un contribuable de moins de 59 ans et demi. Les réservistes qualifiés sont de rares exceptions à cette règle. Pourtant, leurs retraits sont soumis aux impôts fédéraux et étatiques.
Pour être admissibles, les réservistes doivent être ordonnés ou appelés au service actif après le 11 septembre 2001, pendant plus de 179 jours ou une période indéterminée. Les distributions doivent provenir d’un compte de retraite individuel (IRA) ou de reports électifs des employés à un 401 (k), 457 ou 403 (b). De plus, les distributions doivent avoir lieu pendant la période de service actif.
Certaines règles permettent aux réservistes de rembourser les distributions du compte de retraite pendant la période de deux ans au cours de laquelle le service actif prend fin, même si les cotisations de remboursement dépassent les limites de cotisation annuelles.
Points clés à retenir
- Les réservistes qualifiés, lorsqu’ils sont appelés au service, peuvent par la suite effectuer des retraits exonérés d’impôt de certains comptes de retraite.
- De nombreux prestataires de services prennent leurs distributions tôt à cause de cela, mais cela peut avoir des effets négatifs à long terme sur un pécule de retraite.
- Les prestations de retraite qui sont prises sont toujours soumises à certaines taxes étatiques et fédérales.
Comprendre les réservistes qualifiés
Les règles relatives aux réservistes qualifiés sont assez récentes, promulguées dans le cadre de la Pension Protection Act de 2006. Initialement, les règles ne s’appliquaient aux réservistes actifs que le 30 décembre 2007 ou avant. Cependant, la HEART Act de 2008, ou Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, a étendu les règles pour les réservistes qualifiés à l’avenir.
Le HEART Act a donné aux militaires américains et à leurs familles de nombreuses formes d’aide financière comme moyen supplémentaire de les remercier et de les rémunérer pour leur service. La loi HEART contient plusieurs dispositions conçues pour permettre aux militaires et aux réservistes de faire une transition financière en douceur vers le service actif, puis vers leur vie civile.
Avantages et inconvénients
Servir dans les réserves peut présenter des difficultés financières. Les couples mariés avec enfants, par exemple, doivent faire face à des frais de garde inattendus lorsqu’un membre adulte de la famille ou les deux sont appelés en service actif à l’étranger. Comme pour de nombreuses dispositions de la HEART Act, les règles relatives aux réservistes qualifiés offrent une flexibilité financière supplémentaire aux réservistes.
S’il y a un compromis, c’est qu’il y a des restrictions importantes. Par exemple, les employés membres du service ne peuvent plus verser de cotisations facultatives à leur régime de retraite après la date de distribution. Cela peut avoir un impact négatif sur un pécule de retraite potentiel.
Le plus gros inconvénient des règles des réservistes qualifiés est peut-être que manquer ne serait-ce qu’une seule année d’économies dans un 401k ou un IRA peut faire une différence à la retraite. Cela est particulièrement vrai au début du processus d’épargne-retraite, car l’argent retiré n’aura aucune chance de s’accumuler sur plusieurs années. Pour cette raison, même un retrait de quelques milliers de dollars, autorisé pour les réservistes qualifiés, peut coûter 10 000 $ ou plus sur plusieurs décennies.