Bénéficiaire principal

Qu’est-ce qu’un bénéficiaire principal?

Un bénéficiaire principal est une personne ou une organisation qui est la première à recevoir des prestations dans un testament, une fiducie, un compte de retraite, une police d’assurance-vie ou une rente au moment du décès du compte ou du titulaire de la fiducie. Un individu peut nommer plusieurs bénéficiaires principaux et préciser comment les distributions seraient réparties.

Bénéficiaire principal expliqué

Un bénéficiaire principal est différent d’un bénéficiaire subsidiaire, qui est le deuxième (ou le troisième) en ligne pour recevoir des prestations. Le bénéficiaire subsidiaire reçoit un héritage s’il survit au bénéficiaire principal. Le bénéficiaire subsidiaire peut également recevoir des prestations si le bénéficiaire principal refuse l’héritage ou ne peut pas être localisé.

Quoi qu’il en soit, les bénéficiaires principaux et subsidiaires doivent être légalement compétents pour accepter le cadeau. Si une personne décède alors que ses bénéficiaires désignés sont encore des enfants, un tribunal peut nommer un tuteur légal pour gérer l’héritage jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de la maturité tel que défini par la loi de l’État. Dans le cas d’un testament ou d’une fiducie, une personne peut établir des règles spécifiques quant à la façon dont les distributions sont faites aux bénéficiaires. Par exemple, le créateur ou le cédant de la fiducie peut stipuler que leurs enfants, en tant que bénéficiaires désignés, ne peuvent acquérir le contrôle des actifs et des revenus de la fiducie qu’après avoir obtenu leur diplôme universitaire ou se marier.

L’importance de mettre à jour les principaux bénéficiaires

Les bénéficiaires nommés de polices d’assurance et de comptes comme les 401 (k) s et les comptes de retraite individuels (IRA) prennent position sur ceux désignés dans un testament. Cela signifie que les actifs de ces comptes seront transférés au bénéficiaire désigné dans la politique de compte même si un testament suggère le contraire.

Un IRA peut nommer un conjoint comme bénéficiaire principal, tandis que le testament de la même personne peut nommer les enfants comme bénéficiaires principaux. Le conjoint recevra le produit de l’IRA, et les enfants recevront les actifs pour lesquels ils sont nommés bénéficiaires principaux dans le testament – mais rien de l’IRA.

À l’exception d’une fiducie irrévocable, la plupart des entités qui transfèrent des richesses peuvent être mises à jour en changeant de bénéficiaires principaux et subsidiaires.

Et même si la désignation des bénéficiaires principaux et subsidiaires est souvent facultative pour des comptes comme les IRA, leur désignation peut aider les actifs à contourner le processus souvent coûteux d’homologation que les héritiers d’un individu peuvent passer pour garantir leurs avantages. Le fait de ne pas nommer les bénéficiaires peut également signifier que les actifs ne continuent pas à générer des rendements ou des revenus. Par exemple, plusieurs comptes de retraite permettent aux conjoints bénéficiaires de transférer les avoirs de retraite de leur partenaire dans leurs propres IRA et de retarder les distributions minimales requises (RMD). Les bénéficiaires non conjoints sont généralement tenus de commencer à prendre des RMD dès le décès du titulaire du compte d’origine, ce qui signifie que ces actifs ne bénéficieront pas des intérêts composés et de la croissance à imposition différée.

Exemple de bénéficiaire principal

Par exemple, un parent titulaire d’une police d’assurance-vie de 100 000 $ peut désigner son fils et sa fille comme principaux bénéficiaires. Cependant, le titulaire du compte est également libre de décider comment distribuer les actifs, ce qui signifie que la fille peut recevoir 60 000 $ et que le fils peut recevoir 40 000 $ au décès du titulaire de la police. Chacun peut également recevoir des parts égales de 50% de 50 000 $ si le parent l’indique clairement dans la police d’assurance.