Mossack Fonseca
Qu’est-ce que Mossack Fonseca?
Le terme Mossack Fonseca fait référence à un cabinet d’avocats basé au Panama qui a été impliqué dans le scandale des Panama Papers. Fondée en 1977, la société avait son siège social au Panama et opérait dans le monde entier dans plus de 40 pays.
Le cabinet emploie environ 600 personnes et propose à ses clients diverses solutions juridiques et services de confiance. Mossack Fonseca était connu pour être un créateur à bas prix de sociétés écrans dans le monde entier. L’entreprise a été dissoute en 2018 après que des documents de l’entreprise ont été divulgués dans le scandale des Panama Papers de 2016.
Points clés à retenir
- Mossack Fonseca était un cabinet d’avocats basé au Panama qui employait environ 600 personnes dans plus de 40 pays.
- Ses domaines de pratique comprenaient les services de fiducie, la propriété intellectuelle, le droit commercial, les structures commerciales internationales et les services de conseil en investissement.
- Mossack Fonseca faisait partie des plus grands fournisseurs mondiaux de services financiers offshore.
- L’entreprise a fermé ses portes en 2018 à la suite du scandale des Panama Papers.
Comprendre Mossack Fonseca
Mossack Fonseca a été fondée en 1977 à Panama City par Jürgen Mossack. Ramon Fonseca a rejoint le cabinet près de dix ans plus tard lorsqu’il a fusionné son cabinet avec celui de Mossack. Le cabinet juridique opérait à partir de la ville de Panama, mais avait également des bureaux dans plus de 40 pays.
Les domaines de pratique du cabinet comprenaient les services de fiducie, la propriété intellectuelle, le droit commercial, les structures commerciales internationales et les services de conseil en investissement. Selon un rapport du Consortium international des journalistes d’investigation, le cabinet desservait plus de 14 000 banques, cabinets d’avocats et autres intermédiaires. Il a aidé ses clients à créer des entreprises, des fondations, des fiducies et d’autres véhicules.
À un moment donné, Mossack Fonseca figurait parmi les plus grands fournisseurs mondiaux de services financiers offshore. La société a fait l’objet d’une controverse généralisée en avril 2016, lorsqu’une publication allemande a publié des preuves d’une énorme clientèle de paradis fiscaux comprenant plus de 214 000 entités dans 200 pays. Selon ces documents divulgués – désignés collectivement sous le nom de Panama Papers – Mossack Fonseca a vendu des sociétés écrans pour une somme aussi faible que 1 000 $ dans des villes du monde entier.
Les Panama Papers contenaient des informations financières personnelles sur des particuliers fortunés (HNWI) et des agents publics qui étaient auparavant tenus secrets. Une source anonyme appelée uniquement John Doe a divulgué les documents – 11,5 millions de fichiers – par le biais de la publication allemande Süddeutsche Zeitung. Une douzaine de dirigeants mondiaux actuels et anciens, 128 autres fonctionnaires et politiciens, ainsi que des centaines de célébrités, d’hommes d’affaires et d’autres personnes fortunées figuraient parmi les personnes citées dans la fuite.
Bien que la société prétendait travailler dans le respect des paramètres juridiques et réglementaires applicables, les Panama Papers ont souligné comment l’entreprise se livrait régulièrement à des activités qui encourageaient l’évasion fiscale et le blanchiment d’argent. La controverse a conduit Mossack Fonseca à fermer ses opérations en mars 2018, invoquant l’impact économique et les dommages à la réputation causés par l’exposé.
Considérations particulières
Les entités commerciales offshore sont généralement légales. Et la plupart des documents ne montraient aucun comportement inapproprié ou illégal. Mais certaines des sociétés écrans créées par Mossack Fonseca ont été révélées par les journalistes comme ayant été utilisées à des fins illégales, notamment la fraude, l’ évasion fiscale et pour éviter les sanctions internationales.
Mossack Fonseca a contesté tout acte répréhensible, affirmant qu’il n’avait jamais fait l’objet d’une enquête formelle en relation avec des allégations criminelles.
Malgré sa dissolution en 2018, le site Web de Mossack Fonseca est toujours opérationnel. Le cabinet et ses partenaires soutiennent que la pratique a été déformée dans les médias. Selon le cabinet, « Mossack Fonseca n’a jamais été inculpé une seule fois dans son histoire d’actes répréhensibles criminels, ni même fait l’objet d’une enquête formelle en relation avec des allégations de la même chose ».
Mossack Fonseca a également été impliqué dans d’autres controverses. Par exemple, en 2015, la société aurait aidé la Commerzbank, une banque allemande, à blanchir de l’argent en Iran et dans d’autres pays en contradiction avec les sanctions américaines.