Contribution correspondante

Qu’est-ce qu’une contribution de contrepartie?

Une contribution de contrepartie est un type de contribution qu’un employeur choisit de verser au régime de retraite de son employé. La contribution est basée sur les contributions de report facultatives versées par l’employé.

Comment fonctionne une contribution de contrepartie

En règle générale, la contribution de l’employeur peut correspondre à la contribution de report facultative de l’employé jusqu’à un certain montant ou pourcentage de rémunération. Par exemple, un employeur peut égaler 50% de la contribution d’un employé.

Il faut souvent plusieurs années ou une période d’acquisition pour que cette prestation commence. Lorsqu’un employé est acquis, il possède légalement l’argent que son employeur a cotisé à son compte 401 (k) ou à d’autres comptes de retraite. Si un employé quitte l’entreprise, il perdra le droit de réclamer tout fonds de contribution de contrepartie dans lequel il n’est pas encore entièrement investi.

L’acquisition a également des liens étroits avec la rétention des employés. Les primes en actions, par exemple, peuvent inciter des employés appréciés à rester dans l’entreprise pendant plusieurs années, en particulier si l’entreprise est prometteuse et pourrait être acquise ou devenir publique dans les années à venir, ce qui signifierait que les actions de l’employé se multiplieraient en valeur.. Dans certains cas, l’acquisition est immédiate.

Par exemple, les employés sont investis à 100% de   cotisations SIMPLE employeur. En ce qui concerne un 401 (k), un   calendrier d’ acquisition  ou d’  acquisition graduelle peut évoluer vers une contribution équivalente complète. Les employeurs devraient mettre le calendrier d’acquisition à la disposition des employés ainsi que des informations sur le plan 401 (k).

Contribution de contrepartie et épargne-retraite

Avec ou sans cotisations égales de l’employeur, les particuliers ont plusieurs options pour épargner en vue de leur retraite. Comme indiqué ci-dessus, ils peuvent contribuer à leur propre compte de retraite individuel  (IRA) ou Roth IRA, avec le plan 401 (k) d’une entreprise . Pour les petites entreprises, les plans SEP et SIMPLE pourraient être plus efficaces.

La forme la plus courante d’une contribution équivalente se produit dans un plan 401 (k), cependant. Notamment, les 401 (k) sont des régimes de retraite admissibles parrainés par l’employeur auxquels les employés cotisent après impôt et / ou avant impôt. Les employeurs peuvent verser des contributions de contrepartie ou non facultatives au régime au nom des employés éligibles et peuvent ajouter une fonction supplémentaire de participation aux bénéfices.

Les revenus dans un plan 401 (k) s’accumulent sur une base d’impôt différé. Cela signifie qu’au cours d’une année donnée, un employé n’aura pas à payer d’impôts sur ces fonds; toutefois, lorsqu’elle retire le montant à 59½ ans, l’âge de la retraite admissible, elle paie l’impôt ordinaire sur le revenu si la cotisation initiale est avant impôt. Si l’employé retire des fonds avant 59½ pour une  raison non qualifiée, il pourrait encourir une pénalité de 10%.

Les particuliers doivent également recevoir  les distributions minimales requises  (RMD) avant d’atteindre un certain âge, généralement 72 ans. En raison de la composition, plus ces fonds restent longtemps dans les comptes de retraite, plus ils deviennent précieux. C’est très important pour les personnes qui épargnent en vue de leur retraite et à un moment où elles pourraient ne pas avoir un revenu stable; cependant, l’économie américaine doit également garder suffisamment de ces fonds en circulation.

Si le régime le permet – et que l’employé est toujours employé après avoir atteint l’âge de 72 ans – le RMD peut être reporté au 1er avril suivant l’année où l’employé prend sa retraite.