Paiement forfaitaire
Qu’est-ce qu’un paiement forfaitaire?
Un paiement forfaitaire est une somme souvent importante qui est payée en un seul versement au lieu d’être fractionnée en plusieurs versements. Il est également connu sous le nom de remboursement par balle lorsqu’il s’agit d’un prêt. Ils sont parfois associés à des régimes de retraite et à d’autres véhicules de retraite, tels que les comptes 401k, où les retraités acceptent un paiement forfaitaire initial plus petit plutôt qu’une somme plus importante versée au fil du temps. Ceux-ci sont souvent payés en cas de débentures.
Les paiements forfaitaires sont également utilisés pour décrire un paiement groupé pour acquérir un groupe d’articles, comme une entreprise qui paie une somme pour l’inventaire d’une autre entreprise. Les gagnants de la loterie auront également généralement la possibilité de prendre un paiement forfaitaire par rapport aux paiements annuels.
Points clés à retenir
- Un paiement forfaitaire est un montant payé en une seule fois, par opposition à un montant qui est divisé et payé en plusieurs versements.
- Un paiement forfaitaire n’est pas le meilleur choix pour chaque bénéficiaire; pour certains, il peut être plus judicieux que les fonds soient annuités sous forme de paiements périodiques.
- Sur la base des taux d’intérêt, de la situation fiscale et des pénalités, une rente peut finir par avoir une valeur actuelle nette (VAN) plus élevée que le montant forfaitaire.
Comprendre un paiement forfaitaire
Il y a des avantages et des inconvénients à accepter des paiements forfaitaires plutôt qu’une rente. Le bon choix dépend de la valeur de la somme forfaitaire par rapport aux paiements et à ses objectifs financiers. Les rentes offrent une certaine sécurité financière, mais un retraité en mauvaise santé pourrait tirer davantage d’avantages d’un paiement forfaitaire s’il pense qu’il ne vivra pas assez longtemps pour recevoir la totalité de la prestation. Et en recevant un paiement initial, vous pouvez transmettre les fonds à vos héritiers.
De plus, selon le montant, un paiement initial peut vous permettre d’acheter une maison, un yacht ou un autre achat important que vous ne pourriez autrement pas vous permettre avec des rentes. De même, vous pouvez investir l’argent et potentiellement gagner un taux de rendement plus élevé que le taux de rendement effectif associé aux paiements annuels. Ou, bien sûr, vous pourriez perdre de l’argent sur votre investissement initial.
Il n’est pas toujours préférable de prendre le paiement forfaitaire au lieu de paiements annuels périodiques; si le choix vous est proposé, tenez compte des impôts, des investissements et de la valeur actuelle nette, qui tient compte de la valeur temporelle de l’argent.
Sommes forfaitaires et paiements de rente
Pour illustrer le fonctionnement des paiements forfaitaires et de rente, imaginez que vous avez gagné 10 millions de dollars à la loterie. Si vous preniez la totalité des gains sous forme de paiement forfaitaire, la totalité des gains serait soumise à l’impôt sur le revenu cette année-là et vous seriez dans la tranche d’imposition la plus élevée.
Cependant, si vous choisissez l’option de rente, les paiements pourraient vous arriver sur plusieurs décennies. Par exemple, au lieu de 10 millions de dollars de revenus en un an, votre paiement de rente pourrait être de 300 000 $ par an. Bien que les 300 000 $ soient assujettis à l’impôt sur le revenu, ils vous éloigneraient probablement des tranches d’imposition les plus élevées de l’État. Vous éviteriez également la tranche d’imposition fédérale la plus élevée de 37% (pour 2020 et 20) pour les célibataires dont le revenu est supérieur à 523600 $ ou 628300 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Ces questions fiscales dépendent de la taille de la victoire de loterie, les taux d’imposition sur le revenu actuels, prévus les taux d’imposition sur le revenu, votre état de résidence quand vous gagnez, dans quel état vous allez vivre après la victoire, et les rendements d’ investissement. Mais si vous pouvez obtenir un rendement annuel de plus de 3% à 4%, l’option du montant forfaitaire a généralement plus de sens avec une rente de 30 ans.
Un autre grand avantage de la prise de l’argent au fil du temps est qu’elle fournit aux gagnants une carte «do-over». En recevant un chèque chaque année, les gagnants ont de meilleures chances de bien gérer leur argent, même si les choses se passent mal la première année.