Publication IRS 571: Plans de rente à l’abri de l’impôt (plans 403 (b))
Qu’est-ce que la publication IRS 571: Plans de rente à l’abri de l’impôt (403 (b) Plans)?
Publication IRS 571: Plans de rente à l’abri de l’impôt (plans 403 (b)) fournit des informations fiscales pour les déclarants qui ont un plan de retraite 403 (b). La publication IRS 571 indique qui peut contribuer à un plan 403 (b), la contribution maximale qui peut être faite à un plan 403 (b) au cours de l’année, les règles concernant les cotisations excédentaires et les règles concernant les roulements ou les distributions.
Les cotisations pour un régime 403 (b) sont généralement déclarées dans le W-2 d’ un employé par l’employeur et n’ont pas besoin d’être déclarées par l’employé individuel à l’IRS.
Comprendre la publication 571 de l’IRS: Plans de rente à l’abri de l’impôt (plans 403 (b))
Bien que la publication IRS 571 fournisse des informations sur les transferts et les distributions de comptes 403 (b), elle n’entre pas dans les détails spécifiques. Des détails sur les transferts peuvent être trouvés dans la publication IRS 590 et des informations sur les distributions dans la publication 575.
Considérations particulières
L’ IRS note qu’un plan 403 (b), également connu sous le nom de plan de rente à l’abri de l’impôt (TSA), est un plan de retraite pour certains employés des écoles publiques, les employés de certaines organisations exonérées d’impôt et certains ministres. Sont également éligibles les organisations coopératives de services hospitaliers, les professeurs civils et le personnel de l’Uniformed Services University of the Health Sciences, et les employés des systèmes scolaires publics organisés par les gouvernements tribaux indiens.
Les comptes individuels dans un plan 403 (b) peuvent être de l’un des types suivants:
- Un contrat de rente fourni par une compagnie d’assurance
- Un compte dépositaire investi dans des fonds communs de placement
- Un compte de revenu de retraite mis en place pour les employés de l’église
En règle générale, les comptes de revenu de retraite peuvent investir dans des rentes ou des fonds communs de placement.
Comme un 401 (k) ou IRA, vous ne payez pas d’impôt sur les cotisations jusqu’à ce que vous commenciez à faire des retraits du régime, généralement, après votre retraite. Le capital du compte et les déclarations ne sont pas imposés tant que vous ne les retirez pas. À compter de 2020, les participants au régime doivent commencer à prélever les distributions minimales requises (RMD) de leurs comptes de retraite au plus tard le 1er avril suivant l’année où ils atteignent l’âge de 72 ans.
Selon l’IRS, un avantage supplémentaire peut être «si vous ou votre employeur versez des cotisations admissibles à un régime de retraite, vous pourriez être en mesure de prendre un crédit allant jusqu’à 1 000 $ (jusqu’à 2 000 $ en cas de dépôt conjoint). impôt fédéral sur le revenu que vous payez dollar pour dollar. » C’est ce qu’on appelle le crédit d’impôt de l’ épargnant.
Il existe cependant des limites sur le revenu brut ajusté pour le crédit. Ils sont de 66 000 $ pour 2021 (65 000 $ pour 2020) si votre statut de dépôt est un mariage conjoint;49 500 $ pour 2021 (48 750 $ pour 2020) si votre statut de déclarant est chef de ménage (avec une personne admissible);ou 33000 $ pour 2021 (32500 $ pour 2020) si votre statut de déclaration est célibataire, marié séparément ou veuf (s) admissible (s) avec enfant à charge.
Les versions Roth du 403 (b) peuvent être disponibles, vous permettant de contribuer de l’ argent après impôt qui peut croître sans impôt lors du retrait du principal ou des retours.