Un 401 (k) ou 403 (b) est-il meilleur pour un enseignant? Quelle est la différence?

En général, les régimes 401 (k) et 403 (b) sont très similaires – tous deux sont des régimes de retraite à cotisations déterminées offerts par les employeurs aux employés. La principale différence entre les deux est le type d’employeur qui les parraine généralement et les options de placement.

Le plan 403 (b) est offert aux employés d’organisations exonérées d’impôt, telles que les organisations caritatives et les écoles publiques. Les plans et 401 (k) peuvent être adoptés à la fois par des organisations exonérées d’impôt et à but lucratif.2

Si votre employeur offre à la fois un 401 (k) et un 403 (b), vous pouvez choisir de participer à l’un ou aux deux, si cela est autorisé. Si vous faites partie de ceux qui ont le choix, vous devrez comprendre les détails du fonctionnement de chaque plan et leurs principales différences, telles que les options de placement, pour décider de ce qui vous convient le mieux.

Il en va de même si vous travaillez pour différents employeurs et que vous avez accès aux deux options.

Plans 401 (k) et 403 (b): les similitudes

Les deux sont des régimes de retraite fiscalement avantageux. Les revenus et les rendements augmentent avec report d’impôt jusqu’à ce qu’ils soient retirés. Pour les comptes Roth – qui peuvent être une caractéristique supplémentaire des deux types de plans – les distributions admissibles sont libres d’impôt.4

Les plafonds de cotisation différée facultative sont les mêmes pour chacun. Pour 2020 et 2021, lacontribution de report optionnelle à impôt différé maximaleautorisée est de 100% de la rémunération jusqu’à 19500 $.

Les participants qui ont au moins 50 ans à la fin de l’année peuvent contribuer 6500 $ supplémentaires pour 2020 et 2021, ce que l’on appelle une contribution de rattrapage. Le plafond de cotisation est le même que vous contribuiez à l’un des deux ou aux deux.

Les employeurs peuvent également choisir de verser des contributions de contrepartie et / ou des contributions non facultatives, bien que cela soit généralement moins courant pour 403 (b) s que 401 (k) s.4

Les employés doivent satisfaire à certaines exigences pour être admissibles à effectuer des retraits, comme subir des difficultés financières ou atteindre l’âge de 59 ans et demi. Les retraits avant l’âge de 59 ans et demi sont soumis à une pénalité de distribution anticipée de 10%, à moins qu’une exception ne s’applique. Il n’y a pas de pénalité lorsqu’ils atteignent l’âge de 59 ans et demi.6

Les deux régimes peuvent offrir des prêts aux employés, mais c’est à l’employeur de décider ou non d’accorder des prêts.4

Régimes 401 (k) et 403 (b): les différences

Une différence clé entre les plans 401 (k) et 403 (b) réside dans les options d’investissement disponibles. Alors qu’un employeur peut limiter les options d’investissement en vertu d’un 401 (k), il peut autoriser un large éventail d’investissements, y compris des actions, des obligations et des fonds communs de placement.84

Pour 403 (b) s, les options d’investissement dépendent du type de compte 403 (b) dans le cadre du plan 403 (b). Pour 403 (b) (1), il s’agit de rentes, pour 403 (b) (7), ce sont des fonds communs de placement et 403 (b) (9) les plans de l’église permettent des options d’investissement plus larges.

Un peu d’histoire – 403 (b) s était limité aux annuités, également connues sous le nom de rentes à l’abri de l’ impôt, mais cette restriction a été levée en 1974, permettant aux comptes 403 (b) (7) comme une option. Ces comptes 403 (b) (7) sont généralement disponibles dans les sociétés de courtage.

Une autre différence est que certains régimes 403 (b) permettent des cotisations différées optionnelles supplémentaires pour les employés ayant 15 ans ou plus de service, une option qui n’est pas disponible sous les régimes 401 (k). En vertu de cette disposition, si cela est permis en vertu du régime 403 (b), vous pouvez cotiser un montant supplémentaire allant jusqu’à 3 000 $ par an, sous réserve d’une limite à vie de 15 000 $. Et contrairement aux autres dispositions de rattrapage des régimes de retraite, vous n’avez pas besoin d’avoir 50 ans ou plus pour profiter de cet avantage.3

Et si vous bénéficiez des deux types de plans?

Si vous avez accès à la fois à un 401 (k) et un 403 (b), vous devez peser le pour et le contre de chacun. Considérez les options d’investissement disponibles, si votre employeur verse des contributions de contrepartie et si vous pouvez faire des contributions de rattrapage supplémentaires qui ne sont pas disponibles en vertu d’un 401 (k).3 Selon les particularités des régimes dont vous disposez, il peut être judicieux de choisir l’un plutôt que l’autre ou de contribuer aux deux.